Приказ Банка России от 2 июля 1997 г. N 02-287 "Об утверждении Инструкции "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" стр. 12

Д(Р) - сумма остатков по доходным и расходным балансовым счетам, рассчитываемая следующим образом: сч.854 + сч.855 + сч.853 + сч.852 - сч.806 - сч.807 - сч.809 - сч.810;
К - сумма имущества, находящегося в доверительном управлении (сч.855).
Графа 6 - изменения прибыльности (убыточности) по сравнению с предыдущим днем (+/-) - разница между прибыльностью (убыточностью) на рубль вложений по предыдущему дню и прибыльностью (убыточностью) на рубль вложений по текущему дню.
--------------------------------------------------------
* Термины и определения настоящего Приложения используются только для целей раскрытия информации.
Председатель Банка России
С.К. Дубинин