ar-net.ru Акт о пересмотре способов определения амортизации НМА
Распоряжение о создании НМА
Заключение комиссии об отнесении к НМА исключительных прав на интеллектуальную собственность
Прочие документы:
| В день подписания, но не позднее 3го числа месяца, следующего за месяцем совершения факта хозяйственной жизни |
Счет-фактура
Письмо об отражении результатов инвентаризации
Поручение по итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
Протокол о выплате дивидендов
Решение о распределении нераспределенной прибыли
Протокол инвентаризационной комиссии
Заявки (поручения) на проведение инвентаризации
Решение о проведении инвентаризации
Инвентаризационная опись ТМЦ
Инвентаризационная опись основных средств
Сличительная ведомость инвентаризации основных средств
Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ
Инвентаризационная опись НЗС
Приложение к Инвентаризационной описи объектов незавершенного строительства
Поручение по итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
Инвентаризационная опись нематериальных активов
Приложение 2
Рабочий план счетов бухгалтерского учета
| Код | Наименование | Акт. | Субконто 1 | Субконто 2 | Субконто 3 |
| 10 | Материалы | А | Номенклатура | ||
| 10.06 | Прочие материалы | А | Номенклатура | Склады | |
| 10.08 | Строительные материалы | А | Номенклатура | Склады | |
| 10.09 | Инвентарь и хозяйственные принадлежности | ||||
| 10.10 | Специальная оснастка и специальная одежда на складе | А | Номенклатура | Склады | |
| 10.12 | МБП со сроком эксплуатации <= 12 месяцев | А | Номенклатура | ||
| 10.13 | МБП со сроком эксплуатации > 12 месяцев | А | Номенклатура | ||
| 10.14 | Амортизация МБП со сроком эксплуатации > 12 месяцев | П | Номенклатура | ||
| 20 | Основное производство | ||||
| 20.03 | Строительство подрядным способом | ||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | А | Статьи затрат | ||
| 46 | Выполненные этапы по незавершенным работам | ||||
| 46.02 | Выполненные этапы по незавершенным работам | ||||
| 50 | Касса | А | (об) Статьи движения денежных средств | ||
| 50.01 | Касса организации | А | (об) Статьи движения денежных средств | ||
| 51 | Расчетные счета | А | Банковские счета | (об) Статьи движения денежных средств | |
| 57 | Переводы в пути | А | |||
| 57.01 | Переводы в пути | А | |||
| 58 | Финансовые вложения | А | Контрагенты | ||
| 58.05 | Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг | А | Контрагенты | Договоры | |
| 58.09 | Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг (%) | А | Контрагенты | Договоры | |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 60.01 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | П | Контрагенты | Договоры | |
| 60.02 | Расчеты по авансам выданным | А | Контрагенты | Договоры | |
| 60.04 | Переведенная задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 62.01 | Расчеты с покупателями и заказчиками | А | Контрагенты | Договоры | |
| 62.02 | Расчеты по авансам полученным | П | Контрагенты | Договоры | |
| 62.04 | Переведенная задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 63 | Резерв по сомнительным долгам | П | Контрагенты | Договоры | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | П | Контрагенты | Договоры | |
| 66.01 | Краткосрочные кредиты | П | Контрагенты | Договоры | |
| 66.02 | Проценты по краткосрочным кредитам | П | Контрагенты | Договоры | |
| 66.03 | Краткосрочные займы | П | Контрагенты | Договоры | |
| 66.04 | Проценты по краткосрочным займам | П | Контрагенты | Договоры | |
| 66.05 | Просроченные краткосрочные займы | П | Контрагенты | Договоры | |
| 66.06 | Переуступленные краткосрочные заемные обязательства | П | Контрагенты | Договоры | |
| 66.07 | Переуступленные краткосрочные заемные обязательства в части процентов | П | Контрагенты | Договоры | |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | П | Контрагенты | Договоры | |
| 67.01 | Долгосрочные кредиты | П | Контрагенты | Договоры | |
| 67.02 | Проценты по долгосрочным кредитам | П | Контрагенты | Договоры | |
| 67.03 | Долгосрочные займы | П | Контрагенты | Договоры | |
| 67.04 | Проценты по долгосрочным займам | П | Контрагенты | Договоры | |
| 67.05 | Просроченные долгосрочные займы | П | Контрагенты | Договоры | |
| 67.06 | Переуступленные долгосрочные заемные обязательства | П | Контрагенты | Договоры | |
| 67.07 | Переуступленные долгосрочные заемные обязательства в части процентов | П | Контрагенты | Договоры | |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 68.01 | Налог на доходы физических лиц | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 68.01.1 | НДФЛ 13% | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 68.01.2 | НДФЛ 9% | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления дивидендов | Контрагенты |
| 68.10 | Госпошлина | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Уровни бюджетов | Периоды начисления налогов |
| 68.12 | Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 68.12.1 | Единый налог при применении УСНО, доходы минус расходы | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 68.12.2 | Единый налог при применении УСНО, минимальный | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 68.14 | Платежи за загрязнение окружающей среды | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.01 | Расчеты по социальному страхованию | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.02 | Расчеты по пенсионному обеспечению (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование) | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.02.1 | Страховая часть трудовой пенсии | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.02.2 | Накопительная часть трудовой пенсии | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.03 | Расчеты по обязательному медицинскому страхованию | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.03.1 | Федеральный фонд ОМС | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.03.2 | Территориальный фонд ОМС | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.11 | Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.13 | Расчеты по средствам ФСС для страхователей, применяющих специальные режимы налогообложения | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 69.13.2 | Расчеты по средствам ФСС для страхователей, применяющих УСН | АП | Виды платежей в бюджет (фонды) | Периоды начисления налогов | |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | П | Работники организаций | Периоды начисления налогов | |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | АП | Работники организаций | Вид расхода | |
| 71.01 | Расчеты с подотчетными лицами | АП | Работники организаций | Вид расхода | |
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | АП | Работники организаций | ||
| 73.01 | Расчеты по предоставленным займам | ||||
| 73.01.1 | Основной долг по договору займа | ||||
| 73.02 | Расчеты по возмещению материального ущерба | АП | Работники организаций | ||
| 73.03 | Расчеты по прочим операциям | АП | Работники организаций | ||
| 73.04 | Расчеты по компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях | А | Работники организаций | ||
| 73.05 | Расчеты по начислениям и удержаниям | АП | Работники организаций | Виды начислений и удержаний сотрудников | |
| 75 | Расчеты с учредителями | АП | Контрагенты | ||
| 75.01 | Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал | А | Контрагенты | ||
| 75.02 | Расчеты по выплате доходов | П | Контрагенты | Периоды начисления дивидендов | |
| 75.03 | Расчеты по выплате доходов с физлицами | П | Работники организаций | ||
| 75.04 | Расчеты по выплате доходов без начисления НДФЛ | П | Контрагенты | Периоды начисления дивидендов | |
| 75.68 | Расчеты по выплате доходов | ||||
| 75.68.1 | Расчеты по выплате доходов (НДФЛ) | АП | Контрагенты | Периоды начисления дивидендов | |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 76.01 | Расчеты по имущественному и личному страхованию | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 76.02 | Расчеты по претензиям | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 76.02.1 | Расчеты по претензиям на основании судебных актов | ||||
| 76.02.2 | Расчеты по претензиям на основании соглашений | ||||
| 76.04 | Расчеты по депонированным суммам | П | Работники организаций | ||
| 76.05 | Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 76.06 | Расчеты с прочими покупателями и заказчиками | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 76.07 | Расчеты по невыясненным платежам | АП | Контрагенты | ||
| 76.08 | Расчеты по взаиморасчетам | АП | |||
| 76.09 | Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами | АП | Контрагенты | Договоры | |
| 76.41 | Расчеты по исполнительным документам работников | АП | Контрагенты | ||
| 80 | Уставный капитал | П | Контрагенты | Ценные бумаги | |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | АП | Направления использования прибыли | ||
| 84.01 | Прибыль, подлежащая распределению | АП | |||
| 84.02 | Убыток, подлежащий покрытию | АП | |||
| 84.03 | Нераспределенная прибыль в обращении | АП | Направления использования прибыли | ||
| 84.04 | Нераспределенная прибыль использованная | АП | Направления использования прибыли | ||
| 90 | Продажи | АП | (об) Номенклатурные группы | ||
| 90.01 | Выручка | П | (об) Номенклатурные группы | (об) Ставки НДС | Объекты строительства |
| 90.01.1 | Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД | П | (об) Номенклатурные группы | (об) Ставки НДС | (об) Объекты строительства |
| 90.06 | Затраты по УСН | А | (об) Номенклатурные группы | ||
| 90.09 | Прибыль / убыток от продаж | АП | (об) Номенклатурные группы | (об) Объекты строительства | |
| 91 | Прочие доходы и расходы | АП | (об) Прочие доходы и расходы | ||
| 91.01 | Прочие доходы | П | (об) Прочие доходы и расходы | ||
| 91.02 | Прочие расходы | А | (об) Прочие доходы и расходы | (об) Статьи затрат | |
| 91.09 | Сальдо прочих доходов и расходов | АП | (об) Прочие доходы и расходы | ||
| 96 | Резервы предстоящих расходов | ||||
| 96.02 | Резервы предстоящих расходов на оплату отпусков | ||||
| 97 | Расходы будущих периодов | А | Расходы будущих периодов | ||
| 97.21 | Прочие расходы будущих периодов | А | Расходы будущих периодов | ||
| 98 | Доходы будущих периодов | П | |||
| 98.01 | Доходы, полученные в счет будущих периодов | П | Контрагенты | Договоры | |
| 99.01 | Прибыли и убытки (за исключением налога на прибыль) | АП | (об) Прибыли и убытки | ||
| 99.01.1 | Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД | АП | Прибыли и убытки | ||
| 99.02 | Налог на прибыль | ||||
| 99.02.1 | Условный расход по налогу на прибыль | ||||
| 001 | Арендованные основные средства | А | Контрагенты | Основные средства | |
| 001.А | Арендованное имущество | ||||
| 012 | Основные средства в организации | ||||
| 012.01 | Основные средства в организации | ||||
| НД.9 | НДФЛ с выплаченных дивидендов |
| Автор: Иванцова Ольга Александровна, ведущий специалист по автоматизированной системе внутреннего контроля АСВК [Бизнес Инновации Консалтинг ООО] | |