СТО СМК Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности организации. (реализация проекта в типовой базе 1С) стр. 4

Строка 1340 «Переоценка внеоборотных активов»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 83.01

Строка 1350 «Добавочный капитал (без переоценки)»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 83
- минус
Сальдо на конец периода по кредиту счета 83.01

Строка 1360 «Резервный капитал»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 82

Строка 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 84
- минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 84
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 99
- минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 99

Строка 1300 «Итого по разделу III»
Сумма строк 1310-1370

- Долгосрочные обязательства (раздел IV Бухгалтерского баланса)

Строка 1410 «Заемные средства»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.01 в части кредитов до срока погашения которых более 12 месяцев
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.03 в части займов до срока погашения которых более 12 месяцев
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.05 в части кредитов до срока погашения которых более 12 месяцев
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.06 в части кредитов до срока погашения которых более 12 месяцев
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.07 в части кредитов до срока погашения которых более 12 месяцев

Строка 1420 «Отложенные налоговые обязательства»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 77

Строка 1430 «Оценочные обязательства»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 96 по обязательствам со сроком погашения более 12 месяцев

Строка 1450 «Прочие обязательства»
Сальдо на конец периода по кредиту счетов учета по строке 1520 «Кредиторская задолженность» по обязательствам со сроком погашения более 12 месяцев

Строка 1400 «Итого по разделу IV»
Сумма строк 1410-1450

??Краткосрочные обязательства (раздел V Бухгалтерского баланса)

Строка 1510 «Заемные средства»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.01 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.01 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.03
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.03 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.05 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.06 в части кредитов до срока погашения которых менее 12 месяцев
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.02
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.04
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.07
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.02
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.04
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.05
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.06
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 66.07

Строка 1520 «Кредиторская задолженность»
За исключением задолженности, подлежащей включению по строке 1450 «Прочие обязательства», а именно, обязательства со сроком погашения более 12 месяцев
Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Отрицательное сальдо на конец периода по дебету счета 60.02 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.03 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.02 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Отрицательное сальдо на конец периода по дебету счета 62.01 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
- минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.АВ
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.2Ж
- минус
Сальдо на конец периода по дебету счета 76.АЖ
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.86 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.87 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 68, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет"; 68-04 дополнительно по уровням бюджетов
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету субсчетов счета 69 развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 70, развернутое по данным Сводной ведомости
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 71, развернутое по субконто «Работники организации»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 73.01 развернутое по субконто «Работники организации»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 73.02 развернутое по субконто «Работники организации»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 73.03, развернутое по субконто «Работники организации»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 73.04, развернутое по субконто «Работники организации»
+ плюс
Сальдо на конец периода по дебету счета 73.05, развернутое по субконто «Работники организации»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 75.02
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 75.03
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 75.04
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту у счета 76.02, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.03, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.04, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.05, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.06, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.07 развернутое в разрезе контрагентов
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.09 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.10 развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.12, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.13, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.15, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.41, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.62, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.86, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.АГ, развернутое по субконто «Контрагенты»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ВЛ, развернутое по субконто «Контрагенты»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ГВ, развернутое по субконто «Контрагенты»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.Д, развернутое по субконто «Контрагенты»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.Ж, развернутое
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.Ж2, развернутое
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.И, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.П, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ПЖ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ПР, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ПФ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.Р, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.СД, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.СИ, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ФЛ, развернутое
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.01, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.02, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.03, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.04, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.08, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.12, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»
+ плюс
Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.13, развернутое по субконто «Контрагенты», «Договоры»

Строка 1530 «Доходы будущих периодов»

Сальдо на конец периода по кредиту счета 98

+ плюс

Сальдо на конец периода по кредиту счета 86.01 в части целевого финансирования

Строка 1540 «Оценочные обязательства»
Сальдо на конец периода по кредиту счета 96 по обязательствам со сроком погашения менее 12 месяцев

Строка 1550 «Прочие обязательства»

Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.НА разрезе контрагентов

Строка 1500 «Итого по разделу V»
Сумма строк 1510-1550

Строка 1700 «БАЛАНС»
Сумма строк 1300-1500

5.2. Отчет о финансовых результатах. Порядок заполнения

5.2.1. Формирование формы Отчета о финансовых результатах производится в автоматическом режиме программного продукта 1С: Бухгалтерия.

Для заполнения и контроля правильности заполнения формы Отчета о финансовых результатах используются данные

- сводного регистра бухгалтерского учета, составленного на отчетную дату.

- регистров аналитического учета по счету/субсчету, сформированные на отчетную дату (счета 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы»)

Сводным регистром бухгалтерского учета в организации является сформированная в программном продукте 1 С: Бухгалтерия общая Оборотно-сальдовая ведомость по субсчетам и «развернутым» сальдо по каждому счету синтетического учета.

Дополнительной информацией при составлении формы отчетности являются регистры аналитического учета по счету/субсчету, сформированные на отчетную дату.

5.2.2. Последовательность действий Специалиста Отдела отчетности для автоматического формирования Отчета о финансовых результатах в программном продукте 1С: Бухгалтерия:

- В Главном меню зайти в раздел «Отчеты» -> «Регламентированные отчеты»:

- Из списка выбрать наименование организации, по которой необходимо подготовить бухгалтерскую (финансовую) отчетность;

- Установить период бухгалтерской (финансовой) отчетности;

- Указать тип организации (коммерческая или некоммерческая);

- Нажать кнопку «Создать»

- В появившейся форме отчетности Специалист отдела отчетности проверяет наличие всех необходимых реквизитов (наименование, основной вид деятельности, код ОКВЭД, ИНН, форма собственности, организационно-правовая форма, коды статистики.

- В обязательном порядке в форме Отчета о финансовых результатах должны быть указаны: дата окончания отчетного периода, код единиц измерения.

- После проверки всех реквизитов Специалист отдела отчетности выбирает функцию автоматического заполнения показателей формы – кнопка «Заполнить». При этом Специалистом самостоятельно выбирается из меню заполнить «Все отчеты» или «Текущий отчет» (рисунок 13):

Рис. 13

739 × 534 пикс.     Открыть в новом окне

5.2.3. После того как все строки Отчета о финансовых результатах будут заполнены в автоматическом режиме, Специалист отдела отчетности обязан проверить правильность их заполнения в соответствии с требованиями действующего законодательства о бухгалтерском учете.

Для контроля правильности заполнения формы Отчета о финансовых результатах Специалисту необходимо зайти в раздел «Отчеты», выбрать отчет «Оборотно-сальдовую ведомость» заполнить:

- период (указав начальную и конечную дату отчетного периода);

- наименование организации;

- настройки показателей регистра бухгалтерского учета.

- группировку счетов бухгалтерского учета по субсчетам

- произвести отбор счетов бухгалтерского учета, выводить забалансовые счета.

После заполнения всех настроек оборотно-сальдовой ведомости необходимо нажать кнопку «Сформировать».

Дополнительно Специалист отдела отчетности использует регистр аналитического учета по счетам:

- 90 «Продажи»

- 91 «Прочие доходы и расходы»