ar-net.ru- В появившейся форме отчетности Специалист отдела отчетности проверяет наличие всех необходимых реквизитов (наименование, основной вид деятельности, код ОКВЭД, ИНН, форма собственности, организационно-правовая форма, коды статистики.
- В обязательном порядке в форме Отчета об изменении капитала должны быть указаны: дата окончания отчетного периода (год), код единиц измерения.
- После проверки всех реквизитов Специалист отдела отчетности выбирает функцию автоматического заполнения показателей формы – кнопка «Заполнить». При этом Специалистом самостоятельно выбирается из меню заполнить «Все отчеты» или «Текущий отчет» (рисунок 15):
Рис. 15
 | |
| 733 × 532 пикс. Открыть в новом окне | |
5.3.3. После того как все строки Отчета об изменении капитала будут заполнены в автоматическом режиме, Специалист отдела отчетности обязан проверить правильность их заполнения в соответствии с требованиями действующего законодательства о бухгалтерском учете.
Для контроля правильности заполнения формы Специалисту необходимо зайти в раздел «Отчеты», выбрать отчет «Оборотно-сальдовую ведомость» заполнить:
- период (указав начальную и конечную дату отчетного периода);
- наименование организации;
- настройки показателей регистра бухгалтерского учета.
Специалист отдела отчетности может воспользоваться стандартными настройками, предусмотренными программным продуктом 1 С: Бухгалтерия, или сделать индивидуальные настройки для каждой организации.
Для этого необходимо выбрать:
??группировку счетов бухгалтерского учета по субсчетам
??произвести отбор счетов бухгалтерского учета, выводить забалансовые счета.
После заполнения всех настроек оборотно-сальдовой ведомости необходимо нажать кнопку «Сформировать».
Дополнительно Специалист отдела отчетности использует регистры аналитического учета по счетам:
??80 «Уставный капитал»,
- 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток»),
- ?83 «Добавочный капитал»,
- ?82 «Резервный капитал»
5.3.4. При необходимости информации о суммах в разрезе корреспондирующих счетов: зайти в раздел «Отчеты», выбрать отчет «Анализ счета» заполнить:
- ?период (указав начальную и окончательную дату отчетного периода);
- наименование организации;
- счет/субсчет;
- при необходимости информации по корреспондирующим субсчетам нажать на кнопку «Настройка», установить на вкладке «Общие» галочку «По субсчетам и субконто корр счетов»;
- нажать кнопку «Сформировать».
5.3.5. При необходимости информации об объектах учета по видам капитала, а также в разрезе корреспондирующих счетов по объектам учета выполнить действия:
- предусмотренные в п. 5.3.4;
- ?дополнительно нажать на кнопку «Настройка»;
- во вкладке «Группировка» нажать кнопку «Добавить»;
- выбрать поле «Вид капитала»;
- нажать кнопку «Сформировать».
5.3.6. Для контроля правильности автоматического заполнения строк Отчета об изменении капитала Специалист отдела отчетности может сопоставить расшифровку строки отчетности с данными регистров аналитического учета. Для этого Специалисту необходимо курсором встать на нужную строку Отчета о финансовых результатах и нажать кнопку «Расшифровать»:
5.3.7. Заполнение формы Отчета об изменении капитала и контроль правильности его заполнения осуществляется в следующем порядке:
Движение капитала (раздел 1).
В строку 3100 «Величина капитала на 31 декабря года, предшествующего предыдущему» (по соответствующим графам) переносятся данные, отраженные по строке 3200 «Величина капитала на 31 декабря предыдущего года» Отчета об изменениях капитала за предыдущий отчетный год.
В строку 3200 «Величина капитала на 31 декабря предыдущего года» переносятся данные из строки 3300 «Величина капитала на 31 декабря отчетного года» Отчета об изменениях капитала за предыдущий отчетный год.
Аналогично заполняются все остальные строки, в которых приводятся данные, относящиеся к предыдущему году: в них переносятся данные Отчета об изменениях капитала за предыдущий отчетный год (из строк с идентичными названиями, в которых приведены данные отчетного года).
Показатели графы «Итого» определяется путем суммирования показателей по этой строке.
Заполнение остальных строк Отчета об изменениях капитала за отчетный период (год):
| Строка 3310 «Увеличение капитала – всего:» графа «Итого» | |
| Каждый из показателей строки 3310 «Увеличение капитала – всего» представляет собой сумму показателей строк, относящихся к данной группе, по соответствующей графе. | |
| Строка 3311 «Чистая прибыль» графа «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)» | |
| Если разница между показателями положительная, иначе заполняется строка 3321 | |
| Оборот по кредиту счета 84 | |
| - минус | |
| Оборот по дебету счета 84 | |
| Оборот по кредиту счета 84 в корреспонденции со счетом 99 | |
| Строка 3312 «Переоценка имущества» графа «Добавочный капитал» | |
| Если разница между показателями положительная, иначе заполняется строка 3322 | |
| Оборот по кредиту счета 83.01 в корреспонденции со счетами 01, 03, 04, 08 | |
| - минус | |
| Оборот по дебету счета 83.01 в корреспонденции со счетами 02, 05 | |
| Строка 3313 «Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала» графа «Добавочный капитал» | |
| Оборот по кредиту счета 83.01 в корреспонденции со счетом 75 в части вкладов участников в имущество организации | |
| Строка 3313 «Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала» графа «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)» | |
| Оборот по кредиту счета 84 в корреспонденции со счетами 75 в части сумм, вносимым собственниками организации на покрытие полученных убытков в соответствии с решением общего собранияв части вкладов участников в имущество общества с ограниченной ответственностью. | |
| Строка 3316 «Реорганизация юридического лица» графа «Уставный капитал» | |
| Если разница между показателями положительная, иначе заполняется строка 3326 | |
| разница между строками «Уставный капитал» разд. III «Капитал и резервы» Бухгалтерского баланса правопреемника до присоединения и после присоединения (до выделения и после выделения) | |
| Строка 3316 «Реорганизация юридического лица» графа «Добавочный капитал» | |
| Если разница между показателями положительная, иначе заполняется строка 3326 | |
| разница между строками «Добавочный капитал» разд. III «Капитал и резервы» Бухгалтерского баланса правопреемника до присоединения и после присоединения (до выделения и после выделения) | |
| Строка 3316 «Реорганизация юридического лица» графа «Резервный капитал» | |
| Если разница между показателями положительная, иначе заполняется строка 3326 | |
| разница между строками «Резервный капитал» разд. III «Капитал и резервы» Бухгалтерского баланса правопреемника до присоединения и после присоединения (до выделения и после выделения) | |
| Строка 3316 «Реорганизация юридического лица» графа «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)» | |
| Если разница между показателями положительная, иначе заполняется строка 3326 | |
| разница между строками «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)» разд. III «Капитал и резервы» Бухгалтерского баланса правопреемника до присоединения и после присоединения (до выделения и после выделения) | |
| Строка 3320 «Уменьшение капитала – всего:» графа «Итого» | |
| Каждый из показателей строки 3320 «Уменьшение капитала – всего» представляет собой сумму показателей строк, относящихся к данной группе, по соответствующей графе. | |