ar-net.ru 1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30 ноября 2012 года N 23) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58), следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. в форме отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" название раздела "Г. Срочные сделки" изложить в следующей редакции: "Г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки";
1.1.2. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации":
в пункте 1 слова "26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75)" заменить словами "16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62)";
в абзаце четвертом пункта 6 слова "начиная с 1 января 2012 года" исключить;
1.1.3. в пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" слова "26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75)" заменить словами "16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62)";
1.1.4. разделы I - III формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в следующей редакции:
"
| Номер строки | Код обозначения расшифровки | Сумма |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма) | ||
1 | А102/16 | |
| 2 | A20321/3.1 | |
| 3 | А30126/3.1 | |
| 4 | А30226/3.1 | |
| 5 | А40109/5.1 | |
| 6 | А40109/9.1 | |
7 | A50505/4 | |
| 8 | А50505/6.1 | |
| 9 | A50507/4 | |
| 10 | А50507/6.2 | |
| 11 | А50319/17 | |
| 12 | А50719/17 | |
| 13 | А60206/6.3 | |
| 14 | А/3.2 | |
| 15 | А/3.3 | |
| 16 | А/3.4 | |
| 17 | А/5.2 | |
| 18 | А/5.3 | |
| 19 | А/6.4 | |
| 20 | А/9.2 | |
| 21 | А/9.3 | |
| 22 | А/12 | |
| 23 | А/13.1 | |
| 24 | А/13.2 | |
| 25 | А/14.1 | |
| 26 | А/14.2 | |
| Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) | ||
27 | S12406/1.2 | |
| 28 | S131/6 | |
| 29 | S131/7 | |
| 30 | S15101/6 | |
| 31 | S152/6 | |
| 32 | S152/7 | |
| 33 | S152/8 | |
| 34 | S16203/1.2 | |
| 35 | S16305/4 | |
| 36 | S16305/4.1 | |
| 37 | S16305/4.2 | |
| 38 | S16305/14 | |
| 39 | S16305/15 | |
| 40 | S17101/1.1 | |
| 41 | S17201/1.1 | |
| 42 | S231/6 | |
| 43 | S231/7 | |
| 44 | S24101/6 | |
| 45 | S242/6 | |
| 46 | S242/7 | |
| 47 | S242/8 | |
| 48 | S25302/4 | |
| 49 | S25302/4.1 | |
| 50 | S25302/4.2 | |
| 51 | S25302/14 | |
| 52 | S25302/15 | |
| 53 | S27101/2.1 | |
| 54 | S27201/2.1 | |
| Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций | ||
55 | 5101 | |
| 56 | 6101 | |
| 57 | 6102 | |
";
1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации:
в абзаце третьем пункта 1 слово "17-го" заменить словом "15-го";
в таблице пункта 5:
строки 15 - 55 изложить в следующей редакции:
"
| 15 | А/3.3 | Балансовые счета N 30420, N 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения |
| 16 | А/3.4 | Балансовые счета N 30422, N 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) |
| 17 | А/5.2 | Балансовые счета NN 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414, 21 декабря 2009 года N 15772, 24 декабря 2009 года N 15811, 17 августа 2012 года N 25204 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N 77, от 22 августа 2012 года N 50) (далее - Положение Банка России N 254-П), с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения |
| 18 | А/5.3 | Балансовые счета NN 47408, 47423, 60312 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов);балансовый счет N 47404 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 254-П |
| 19 | А/6.4 | Балансовые счета NN 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые юридические лица, созданные в любой организационно-правовой форме, кроме акционерного общества |
| 20 | А/9.2 | Балансовые счета NN 30607, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 283-П |
| 21 | A/9.3 | Балансовые счета NN 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 в части чистых начисленных процентных доходов и дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной организацией векселям (за вычетом резерва на возможные потери по ним) |
| 22 | А/12 | Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами; балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств |
| 23 | A/13.1 | Балансовые счета NN 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345) |
| 24 | A/13.2 | Балансовые счета NN 522 и 52404 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 |
| 25 | А/14.1 | Балансовые счета NN 315, 316 в части обязательств по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 26 | А/14.2 | Балансовые счета NN 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части обязательств по возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) | ||
| 27 | S12406/1.2 | Символ 12406 отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд |
| 28 | S131/6 | Символы 13101-13108 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций с приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 29 | S131/7 | Символы 13101-13108 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций с приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
| 30 | S15101/6 | Символ 15101 отчетности по форме 0409102 в части положительной переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 31 | S152/6 | Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (далее - НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 32 | S152/7 | Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
| 33 | S152/8 | Символы 15201 и 15203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения |
| 34 | S16203/1.2 | Символ 16203 отчетности по форме 0409102 в части доходов от открытия и ведения ссудных счетов клиентов |
| 35 | S16305/4 | Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам |
| 36 | S16305/4.1 | Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах |
| 37 | S16305/4.2 | Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги |
| 38 | S16305/14 | Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
| 39 | S16305/15 | Символ 16305 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
| 40 | S17101/1.1 | Символ 17101 отчетности по форме 0409102 в части штрафов, пеней, неустоек, отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств |
| 41 | S17201/1.1 | Символ 17201 отчетности по форме 0409102 в части доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, полученных от кредитных организаций по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств |
| 42 | S231/6 | Символы 23101-23109 отчетности по форме 0409102 в части расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 43 | S231/7 | Символы 23101-23109 отчетности по форме 0409102 в части расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
| 44 | S24101/6 | Символ 24101 отчетности по форме 0409102 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 45 | S242/6 | Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| 46 | S242/7 | Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
| 47 | S242/8 | Символы 24201 и 24203 отчетности по форме 0409102 в части расходов от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения |
| 48 | S25302/4 | Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам |
| 49 | S25302/4.1 | Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах |
| 50 | S25302/4.2 | Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги |
| 51 | S25302/14 | Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
| 52 | S25302/15 | Символ 25302 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
| 53 | S27101/2.1 | Символ 27101 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы штрафов, пеней, неустоек по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств |
| 54 | S27201/2.1 | Символ 27201 отчетности по форме 0409102 в части расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств |
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций | ||
| 55 | 5101 | Средства нераспределенной прибыли прошлых лет, а также средства из других источников, направленные по решению годового собрания акционеров (участников) кредитной организации на погашение убытков завершившегося отчетного года |
";
после строки 55 дополнить строками 56 и 57 следующего содержания:
"
| 56 | 6101 | Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг |
| 57 | 6102 | Балансовый счет N 70607 в части отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствиисредневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг |
";
1.1.6. в форме отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":
в разделе 2:
в графе 2 строк 2.1.5 и 2.2.5 слова "свыше 180 дней" заменить словами "от 181 до 360 дней";
после строки 2.1.5 дополнить строкой 2.1.6 следующего содержания:
"
| 2.1.6 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней |
";
после строки 2.2.5 дополнить строкой 2.2.6 следующего содержания:
"
| 2.2.6 | портфели ссуд с просроченными платежами свыше 360 дней |
";
разделы 3 и 4 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию:
в разделе "Справочно" строки 1.2.1 и 2.2.1 исключить;
1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":
абзац третий пункта 7 исключить;
в абзаце шестом пункта 12 слово "17-го" заменить словом "16-го";
1.1.8. в абзаце шестом пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" слово "17-го" заменить словом "14-го";
1.1.9. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":
в абзаце шестом пункта 3 цифры "16 - 18" заменить цифрой "18";
в абзаце шестом пункта 19 слово "17-го" заменить словом "16-го";
1.1.10. в абзаце шестом пункта 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" слово "17-го" заменить словом "16-го";
1.1.11. строки 1 - 7 формы отчетности 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" изложить в следующей редакции:
"
| АКТИВЫ1. Денежные средства, включая остатки на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | ||||||||||
| 1.1. II категории качества | ||||||||||
| 2. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||||||
| 3. Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего, в том числе: | ||||||||||
| 3.1. II категории качества | ||||||||||
| 4. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, всего, в том числе: | ||||||||||
| 4.1. II категории качества | ||||||||||
| 5. Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, всего, в том числе: | ||||||||||
| 5.1. II категории качества | ||||||||||
| 6. Прочие активы, всего, в том числе: | ||||||||||
| 6.1. II категории качества | ||||||||||
| 7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ АКТИВОВ (ст. 1+2+3+4+5+6) |