ar-net.ruЧасть II Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 2.00001)
Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.
Настоящий формат разработан в соответствии с требованиями следующих документов:
Приказа МНС России от 25.03.2002 N БГ-3-13/149 "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00). Общие требования к составу и структуре показателей налоговой и бухгалтерской отчетности".
Приказа МНС России от 07.12.2001 г. N БГ-3-13/542 "Об утверждении формы декларации по налогу на прибыль организаций", зарегистрирован в Минюсте России 17 декабря 2001 г. N 3084.
Приказа МНС России от 12.07.2002 г. N БГ-3-02/358 "О внесении изменений и дополнений N 1 в приказ МНС России от 07.12.2001 г. N БГ-3-02/542", зарегистрирован в Минюсте России 24.07.2002 г. N 3614.
Приказа МНС России от 29.12.2001 г. N БГ-3-02/585 "Об утверждении инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций", зарегистрирован в Минюсте России 28 января 2002 года N 3196.
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
1. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структурно налоговая декларация по налогу на прибыль организаций в электронном виде состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<Форма отчетности>::= <описание формы> <конец блока> <содержание формы>
Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.
<содержание формы> ::=<содержание формы по обособленным подразделениям>|
?УВОрг<содержание формы для головной организации>
<содержание формы для головной организации> ::= <Раздел 02> <конец блока>
[<Раздел 03><конец блока>]
[<Раздел 04><конец блока>]
[<Раздел 05><конец блока>]
[<Раздел 06><конец блока>]
[<Раздел 07><конец блока>]
[<Раздел 08>]
[<Раздел 09>]
[<Раздел 10>]
[<Раздел 11><конец блока>]
[<Раздел 12><конец блока>]
[<Раздел 13><конец блока>]
[<Раздел 16><конец блока>]
[<Раздел 17><конец блока>]
[<Раздел 18><конец блока>]
[<Раздел 19><конец блока>]
[<Раздел 20>]
[<Раздел 21>]
[<Раздел 22>]
Состав показателей блоков <Раздел 02>, _ <Раздел 07> представлен соответственно в Таблицах 2 - 7
Состав показателей блоков <Раздел 11>, <Раздел 12>, <Раздел 13>, <Раздел 16>, <Раздел 17>, <Раздел 18>, <Раздел 19> представлен соответственно в Таблицах 11-17
<Раздел 08> ::= {<данные по обособленным подразделениям><конец блока>}
Состав показателей блока <данные по обособленным подразделениям> представлен в Таблице 8А., а состав показателей блока <итоговая сумма налога к оплате по обособленным подразделениям> - в Таблице 8Б.
<Раздел 09>::=<Раздел 09А> <конец блока>
[<Раздел 09А1>]
[<Раздел 09Б1>]
Состав показателей блоков <Раздел 09А>, <Раздел 09Б> представлен соответственно в Таблицах 9А, 9Б.
<Раздел 09А1>::= {<данные по получателям доходов от долевого участия><конец блока>}
Состав показателей блока <Раздел 09А1> представлен в Таблице 9А1.