ar-net.ruМетодические рекомендации по выявлению и представлению сведений об операциях по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю (группа кодов 4000) (утв. Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (протокол заседания Президиума от 20 апреля 2006 г. N 3)
Настоящие рекомендации разработаны Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с целью разъяснения требований законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма к осуществлению внутреннего контроля при выявлении и представлении сведений об операциях по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю (группа кодов 4000).
В целях выполнения требований подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Федеральный закон) выявлению и представлению в уполномоченный орган подлежат сведения об операциях по банковским счетам (вкладам)*(1) клиентов банка и самого банка, если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, и по своему характеру операция относится хотя бы к одному из следующих видов операций:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением|
|документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; |
| - открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в|
|него денежных средств в наличной форме; |
| - перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на|
|анонимного владельца; |
| - поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада),|
|открытого на анонимного владельца; |
| - зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета|
|(вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает|
|трех месяцев со дня его регистрации; |
| - зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета|
|(вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету|
|(вкладу) не производились с момента их открытия. |
+-----------------------------------------------------------------------+
В соответствии с Положением Банка России от 20.12.2002 N 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" этим видам операций соответствуют коды 4001, 4002, 4003, 4004, 4005 и 4006.
1. Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя (код вида операции - 4001).
1.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600000 рублей, а по своему характеру операция представляет собой:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - приобретение физическим лицом (резидентом или нерезидентом) за|
|наличные или безналичные рубли сберегательного сертификата банка на|
|предъявителя; |
| - приобретение юридическим лицом (резидентом или нерезидентом) за|
|рубли депозитного сертификата банка на предъявителя. |
+-----------------------------------------------------------------------+
1.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4001, необходимо обращать внимание на вид приобретаемого клиентом сертификата (именной или на предъявителя) и на сумму, указываемую клиентом в заявлении на приобретение депозитных (сберегательных) сертификатов.
+-----------------------------------------------------------------------+
| Примеры: 1. Физическое лицо - резидент заполняет заявление на|
|приобретение сберегательных сертификатов банка и просит выдать|
|сберегательный сертификат на предъявителя на срок 90 дней на сумму|
|700000 рублей за счет средств, находящихся на его счете в банке. В этом|
|случае работник банка, осуществляющий выдачу сберегательного|
|сертификата на предъявителя, обязан зафиксировать сведения об операции,|
|подлежащей обязательному контролю, с присвоением ей кода вида операции|
|4001. |
| 2. Юридическое лицо - резидент обращается в банк с двумя|
|заявлениями на приобретение депозитных сертификатов и просит в первом|
|из них выдать депозитный сертификат на предъявителя на срок 30 дней на|
|сумму 1200000 рублей, а во втором - депозитный сертификат на|
|предъявителя на срок 60 дней на сумму 500000 рублей. Оба сертификата|
|приобретаются за счет средств, находящихся на счете клиента, открытом в|
|банке. В этом случае работник банка, выписывающий депозитные|
|сертификаты на предъявителя, должен зафиксировать сведения об одной|
|операции, подлежащей обязательному контролю с кодом 4001, - на сумму|
|1200000 рублей. |
+-----------------------------------------------------------------------+
1.3. При включении сведений об операции с кодом 4001 в Отчет в виде электронного сообщения (ОЭС) необходимо учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - датой совершения операции следует считать дату зачисления|
|денежных средств во вклад (на депозит); |
| - в качестве плательщика денежных средств указывается клиент банка;|
| - в качестве получателя денежных средств указывается банк. |
+-----------------------------------------------------------------------+
2. Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме (код вида операции - 4002).
2.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в рублях в пользу|
|другого физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных|
|денежных средств; |
| - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в иностранной|
|валюте в пользу другого физического лица (резидента) с внесением во|
|вклад наличных денежных средств; |
| - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в рублях в пользу|
|физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных денежных|
|средств; |
| - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в иностранной|
|валюте в пользу физического лица (нерезидента) с внесением во вклад|
|наличных денежных средств; |
| - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в иностранной|
|валюте в пользу другого физического лица (нерезидента) с внесением во|
|вклад наличных денежных средств; |
| - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в рублях в пользу|
|другого физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных|
|денежных средств; |
| - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в рублях в пользу|
|физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных денежных|
|средств; |
| - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в иностранной|
|валюте в пользу физического лица (резидента) с внесением во вклад|
|наличных денежных средств. |
| |
| Примечание. Не является открытием вклада в пользу третьего лица|
|внесение денежных средств во вклад (депозит) лицом, действующим на|
|основании доверенности и открывающим вклад (депозит) в пользу|
|доверителя, а также внесение денежных средств во вклад (депозит)|
|представителем вкладчика, действующим на основании закона, решения суда|
|либо иного акта уполномоченного государственного органа или органа|
|местного самоуправления. |
+-----------------------------------------------------------------------+
2.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4002, необходимо особое внимание обращать на вид договора банковского вклада, заключаемого с клиентом (является ли этот договор договором в пользу третьего лица), и сумму денежных средств, размещаемых во вклад.
+-----------------------------------------------------------------------+
| Пример: в течение нескольких дней в банк на имя гражданина РФ|
|поступали переводы денежных средств без открытия счета. Общая сумма|
|таких переводов составила 800000 рублей. При заполнении заявлений на|
|получение перевода получатель перевода просит разместить поступившие|
|денежные средства во вклад "в пользу третьего лица, своего|
|совершеннолетнего сына, также являющегося гражданином РФ. Одновременно|
|это же лицо заключает с банком еще один договор срочного вклада в|
|пользу того же третьего лица на сумму 20000 евро с внесением во вклад|
|наличных денежных средств. В этой ситуации работник банка, оформляющий|
|договоры срочных вкладов с клиентом, после подписания указанных|
|договоров должен зафиксировать сведения об одной операции, подлежащей|
|обязательному контролю, - на сумму 20000 евро, присвоив ей код 4002.|
|Вместе с тем, необходимо учитывать, что если бы денежные средства в|
|сумме 800000 рублей, поступившие переводами без открытия счета, были|
|получены физическим лицом наличными и одновременно внесены во вклад в|
|пользу третьего лица, то такая операция также подлежала бы|
|обязательному контролю по коду 4002. |
+-----------------------------------------------------------------------+
2.3. При включении сведений об операции с кодом 4002 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - если операция совершается в иностранной валюте, то при указании|
|суммы операции в рублях пересчет из валюты проведения операции в рубли|
|осуществляется по курсу Банка России на дату проведения операции; |
| - |
| - в качестве плательщика денежных средств указывается клиент банка|
|(т.е. лицо, вносящее вклад); |
| - в качестве получателя денежных средств указывается лицо, в пользу|
|которого вносится вклад. |
| |
| Примечание. Если плательщик или получатель являются нерезидентами,|
|то помимо сведений о документах, удостоверяющих их личности, необходимо|
|зафиксировать сведения об их миграционных картах (при их наличии) и для|
|иностранных граждан и лиц без гражданства - данные документов,|
|подтверждающих их право на пребывание (проживание) в Российской|
|Федерации (вид на жительство, разрешение на временное проживание, виза|
|или иной документ, подтверждающий в соответствии с российским|
|законодательством право указанных лиц на пребывание (проживание)). |
+-----------------------------------------------------------------------+
3. Перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца (код вида операции - 4003).
3.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - перевод денежных средств на основании платежных инструкций|
|клиента банка-респондента, если платежные инструкции не содержат|
|наименования (фамилии, имени, отчества (если имеется)) получателя|
|денежных средств. |
| |
| Примечание. Платежные инструкции клиентов (физических лиц и|
|юридических лиц, не являющихся кредитными организациями) без указания|
|наименования (фамилии, имени, отчества (если имеется)) получателя не|
|принимаются. |
+-----------------------------------------------------------------------+
3.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4003, необходимо особое внимание обращать на наличие в SWIFT и телексных сообщениях, поступающих от банков-корреспондентов, наименования (ФИО) конечного получателя денежных средств.
+-----------------------------------------------------------------------+
| Пример: в сообщении SWIFT, предусматривающем перевод 25000 долларов|
|США, составленном в формате МТ 103, в поле "Beneficiary Customer"|
|указано не наименование получателя платежа, а только номер его счета.|
|Учитывая этот факт, а также, принимая во внимание сумму операции,|
|необходимо квалифицировать данную операцию как подлежащую обязательному|
|контролю с присвоением ей кода вида операций 4003. |
+-----------------------------------------------------------------------+
3.3. При включении сведений об операции с кодом 4003 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - если валюта проведения операции отлична от рублей, то при|
|указании суммы операции в рублях пересчет из валюты проведения операции|
|в рубли осуществляется по курсу Банка России на дату проведения|
|операции; |
| - в качестве плательщика указывается приказодатель (ordering|
|customer), как он указан в SWIFT или телексном сообщении; |
| - в качестве наименования получателя указывается словосочетание,|
|слово или иное значение, которое проставлено в поле "Плательщик"|
|платежных инструкций, полученных от банка-корреспондента (например,|
|номер счета, указанный в поле "Beneficiary Customer" SWIFT сообщения). |
+-----------------------------------------------------------------------+
4. Поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца (код вида операции - 4004).
4.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - зачисление на счет физического лица - клиента банка денежных|
|средств в иностранной валюте, поступивших от юридического или|
|физического лица, наименование (фамилия, имя, отчество (если имеется))|
|которого не указано в платежных инструкциях; |
| - зачисление на счет юридического лица - клиента банка денежных|
|средств в иностранной валюте, поступивших от юридического или|
|физического лица, наименование (фамилия, имя, отчество (если имеется))|
|которого не указано в платежных инструкциях; |
| - поступление денежных средств в иностранной валюте для выплаты|
|физическому лицу в наличной форме, если наименование (фамилия, имя,|
|отчество (если имеется)) отправителя перевода не указано в платежных|
|инструкциях; |
| - поступление денежных средств в иностранной валюте для перевода|
|клиенту корреспондента или клиенту другого банка, если платежные|
|инструкции не содержат наименования (фамилия, имя, отчество (если|
|имеется)) отправителя платежа (плательщика). |
+-----------------------------------------------------------------------+
4.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4004, необходимо особое внимание обращать на наличие в SWIFT и телексных сообщениях, поступающих от банков-корреспондентов, наименования (ФИО) отправителя денежных средств.
+-----------------------------------------------------------------------+
| Примеры: 1. В банк от одного из швейцарских банков поступили|
|платежные инструкции о зачислении 30000 долларов США на счет|
|юридического лица - клиента банка. При этом в сообщении SWIFT,|
|составленном в формате МТ 103, в поле "Ordering Customer" указано: "one|
|of our clients". В этом случае работник банка, производящий зачисление|
|денежных средств на транзитный валютный счет клиента, обязан|
|зафиксировать сведения об операции, подлежащей обязательному контролю,|
|присвоив ей код вида операции 4004. |
| 2. В банк из нескольких иностранных банков поступили переводы|
|денежных средств на сумму 10000 долларов США, 3000 евро и 19000 евро с|
|инструкциями выплатить их физическому лицу - нерезиденту, не имеющему|
|счета в банке. При этом в поле "Ordering Customer" всех платежных|
|инструкций указано "one of our customers". В данном случае при|
|поступлении в банк указанных переводов должны быть зафиксированы|
|сведения об одной операции, подлежащей обязательному контролю с кодом|
|4004, - на сумму 19000 евро. |
+-----------------------------------------------------------------------+
4.3. При включении сведений об операции с кодом 4004 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
|- если валюта проведения операции отлична от рублей, то при указании|
|суммы операции в рублях пересчет из валюты проведения операции в рубли|
|осуществляется по курсу Банка России на дату проведения операции; |
|- в качестве наименования плательщика указывается словосочетание, слово|
|или иное значение, которое проставлено в поле "Плательщик" платежных|
|инструкций, полученных от банка - корреспондента (например, номер|
|счета, указанный в поле "Beneficiary Customer" SWIFT сообщения). |
|- в качестве получателя указывается наименование (ФИО) клиента или, в|
|случае если получатель не обслуживается в банке, словосочетание, слово|
|или иное значение, указанное в поле "Получатель" платежных инструкций,|
|полученных от банка-корреспондента. |
+-----------------------------------------------------------------------+
5. Зачисление на счет (вклад) или списание со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации (код вида операции - 4005).
5.1. Обязательному контролю будут подлежать операции по каждому счету (вкладу)*(2) юридического лица или индивидуального предпринимателя, если сумма операции равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет собой:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - зачисление денежных средств (в том числе взнос в наличной форме)|
|на счет*(3) (вклад), если со дня регистрации клиента не прошло трех|
|календарных месяцев; |
| - списание денежных средств (в том числе снятие в наличной форме)|
|со счета (вклада), если со дня регистрации клиента не прошло трех|
|календарных месяцев. |
| |
| Примечание. Отсчет трехмесячного периода с начала деятельности|
|организации следует начинать с даты внесения в государственный реестр|
|записи о государственной регистрации юридического лица. Указанный|
|период истекает в соответствующее число третьего календарного месяца. |
+-----------------------------------------------------------------------+
5.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4005, необходимо особое внимание обращать на сумму операции, указанную в учетных документах*(4), на основании которых осуществляются операции, а также на информацию о дате государственной регистрации клиента, имеющуюся в банке.
+-----------------------------------------------------------------------+
| Пример: в течение 19 апреля 2005 г. по счетам юридического лица -|
|клиента банка были проведены следующие операции: зачисление 500000|
|рублей, поступивших от контрагента клиента в оплату за выполненные|
|клиентом работы, зачисление 900000 рублей, внесенных клиентом наличными|
|в кассу банка, списание 25000 долларов США в оплату приобретаемых у|
|контрагента-нерезидента товаров. Согласно сведениям, содержащимся в|
|АБС, свидетельство о государственной регистрации было выдано|
|юридическому лицу 19.01.2005. С учетом имеющейся информации работнику|
|банка следует зафиксировать сведения о двух операциях, подлежащих|
|обязательному контролю с кодом 4005, - на сумму 900000 рублей и на|
|сумму 25000 долларов США. При этом начиная с 20.04.2005 операции,|
|проведенные по счетам клиента, не будут подлежать обязательному|
|контролю по коду 4005. |
+-----------------------------------------------------------------------+
5.3. При включении сведений об операции с кодом 4005 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - в качестве плательщика при проведении операции по списанию|
|денежных средств указывается клиент, а при проведении операции по|
|зачислению денежных средств - наименование (фамилия, имя, отчество|
|(если имеется)) плательщика или иное значение поля "Плательщик",|
|содержащееся в платежных инструкциях, на основании которых|
|осуществляется зачисление денежных средств на счет клиента; |
| - в качестве получателя при проведении операции по зачислению|
|денежных средств указывается клиент, а при проведении операции по|
|списанию денежных средств - лицо, в пользу которого осуществляется|
|платеж клиентом. |
| |
| Примечание. При представлении сведений об операции списания|
|денежных средств с временного (накопительного) счета клиента на его|
|расчетный счет и/или текущий валютный счет плательщик и получатель|
|будут совпадать. |
+-----------------------------------------------------------------------+
6. Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия (код вида операции - 4006).
6.1. Обязательному контролю будут подлежать операции по каждому банковскому счету (вкладу)*(5), если сумма операции равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет собой:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - первое с момента открытия счета (вклада) юридического лица, не|
|являющегося кредитной организацией, зачисление денежных средств (в том|
|числе в наличной форме)*(6); |
| - первое с момента открытия счета (вклада) индивидуального|
|предпринимателя зачисление денежных средств (в том числе в наличной|
|форме); |
| - первое с момента открытия кредитной организации (в том числе|
|банку-нерезиденту) счета "ЛОРО" зачисление денежных средств; |
| - зачисление денежных средств, привлеченных в качестве депозита от|
|кредитной организации (в том числе от банка-нерезидента); |
| - первое с момента открытия счета (вклада) юридического лица, не|
|являющегося кредитной организацией, списание денежных средств|
|(например, при предоставлении овердрафта); |
| - первое с момента открытия счета (вклада) индивидуального|
|предпринимателя списание денежных средств (например, при предоставлении|
|овердрафта); |
| - первое с момента открытия кредитной организации (в том числе|
|банку-нерезиденту) счета "ЛОРО" списание денежных средств (например,|
|при предоставлении овердрафта); |
| |
| Примечание. При выявлении операций, подлежащих обязательному|
|контролю, с кодом 4006 рекомендуется не учитывать операции по|
|зачислению (и последующему списанию) на счет (со счета) клиента|
|денежных средств, представляющих собой вознаграждение (комиссию) за|
|открытие банковского счета. |
| Если операционная система банка позволяет фиксировать время|
|совершения операций и, следовательно, определить очередность совершения|
|каждой операции по счету клиента, то обязательному контролю по коду|
|4006 будет подлежать первая по времени осуществления операция. |
| При отсутствии такой возможности обязательному контролю по коду|
|4006 будет подлежать операция на сумму равную или превышающую 600000|
|рублей (или эквивалентную сумму в иностранной валюте), совершенная в|
|течение первого (с момента его открытия) дня проведения операций по|
|счету клиента. Если в течение первого дня проведения операций по счету|
|по нему были отражены несколько операций на сумму, равную или|
|превышающую 600000 рублей (или эквивалентную сумму в иностранной|
|валюте), обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать|
|максимальная по сумме операция. |
+-----------------------------------------------------------------------+
6.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4006, необходимо особое внимание уделять сумме операции, указанной в SWIFT и телексных сообщениях, объявлениях на взнос наличными, иных учетных документах*(7), а также сведениям, содержащимся в электронных реестрах и базах данных банка.
+-----------------------------------------------------------------------+
| Пример: договор банковского счета был заключен с клиентом|
|15.06.2005. В тот же день на счет клиента было зачислено 300000 рублей|
|(перевод со счета клиента в другом банке) и 650000 рублей (платеж,|
|осуществленный контрагентом клиента по договору N 5 от 01.06.2005), а|
|также списано 500 рублей (комиссионное вознаграждение банка за открытие|
|счета) и 710000 рублей (оплата товаров по договору N 6 от 06.06.2005).|
|В АБС указанные операции были введены в следующем порядке: 300000|
|рублей по кредиту счета, 650000 рублей по кредиту счета, 500 рублей по|
|дебету счета и 710000 рублей по дебету счета. В данной ситуации|
|необходимо зафиксировать и направить сведения об одной операции с кодом|
|4006 - на сумму 650000 рублей. |
+-----------------------------------------------------------------------+
6.3. При включении сведений об операции с кодом 4006 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
+-----------------------------------------------------------------------+
| - в качестве плательщика при проведении операции по списанию|
|денежных средств со счета клиента указывается клиент*(8), а при|
|проведении операции по зачислению денежных средств на счет клиента -|
|плательщик (или сведения, указанные в поле "Плательщик" платежных|
|инструкций, на основании которых осуществляется зачисление денежных|
|средств на счет клиента). При проведении первого зачисления на счет|
|"ЛОРО" или при зачислении денежных средств, привлеченных в качестве|
|депозита от кредитной организации (банка-нерезидента) указывается|
|наименование кредитной организации - корреспондента (контрагента); |
| - в качестве получателя при проведении операции по списанию|
|денежных средств со счета клиента указывается лицо, в пользу которого|
|осуществляется платеж, а при проведении операции по зачислению денежных|
|средств на счет клиента - клиент*(8). |
| |
| Примечание. При отражении сведений об операции по вкладу (депозиту)|
|юридического лица или индивидуального предпринимателя следует|
|учитывать, что плательщик и получатель будут совпадать. |
+-----------------------------------------------------------------------+
------------------------------
*(1) За исключением ссудных счетов, счетов депо и иных счетов, открытие которых не обусловлено заключением с клиентом договора банковского счета (вклада), а также за исключением временных (накопительных) счетов.