Указание Банка России от 24 марта 2017 г. N 4323-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударс стр. 11

(управляющей компании паевого инвестиционного

фонда) (лицо, исполняющее обязанности

руководителя акционерного инвестиционного фонда

(управляющей компании паевого инвестиционного _______________________

фонда) (инициалы, фамилия)

Уполномоченное лицо специализированного

депозитария акционерного инвестиционного фонда

(паевого инвестиционного фонда) _______________________

(инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчета по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"

1. Отчет по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" (далее - отчет о владельцах) составляется и представляется ежемесячно:

акционерным инвестиционным фондом начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия;

управляющей компанией паевого инвестиционного фонда - начиная с календарного месяца, в котором паевой инвестиционный фонд завершил (окончил) формирование, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.

2. Отчет о владельцах составляется на отчетную дату и представляется в Банк России не позднее 20 рабочих дней по окончании отчетного месяца. В целях составления отчета о владельцах под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного календарного месяца.

4. Данные в отчете о владельцах указываются в соответствии с данными реестра акционеров акционерного инвестиционного фонда (владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также данными номинальных держателей, осуществляющих учет прав на акции (инвестиционные паи).

5. Данные в отчете о владельцах указываются следующим образом: количество акций (инвестиционных паев) - в штуках с точным количеством знаков после запятой, количество счетов, физических и юридических лиц - в единицах, доля - в процентах с двумя десятичными знаками после запятой.

6. В графе 2 раздела I "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" при заполнении сведений о регистрационном номере правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом указываются его первые 4 цифры.

7. В подразделе 1 раздела III отчета о владельцах отражаются сведения о количестве владельцев акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) - физических лицах (строка 01), юридических лицах (кроме инвестиционных фондов (в том числе иностранных), являющихся юридическими лицами) (строка 02), а также о количестве акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и иностранных инвестиционных фондов, в состав активов которых входят акции (инвестиционные паи) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) (строка 03).

В случае если акции акционерного инвестиционного фонда, составляющего отчет о владельцах (инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, в отношении которого управляющая компания паевого инвестиционного фонда составляет отчет о владельцах), входят в состав активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) и иностранного инвестиционного фонда, сведения о количестве владельцев ценных бумаг такого акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) и иностранного инвестиционного фонда в подразделе 1 раздела III отчета о владельцах не отражаются.

8. При наличии в реестре владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) счетов, находящихся в общей собственности (долевой или совместной), для целей составления раздела III отчета о владельцах информация отражается отдельно по каждому из сособственников. Количество акций (инвестиционных паев) отражается в отчете о владельцах для каждого из сособственников соразмерно долям владения, а в случае наличия счетов, находящихся в совместной собственности, - в равных пропорциях согласно количеству сособственников.

9. При наличии у одного владельца нескольких счетов в реестре или нескольких мест хранения ценных бумаг в различных депозитариях для составления раздела III отчета о владельцах информация о таких счетах объединяется и отражается в отчете о владельцах как информация об одном владельце. При этом принятие решения об объединении данных возможно на основании одновременного совпадения данных о фамилии, имени, отчестве (при наличии последнего) и данных документа, удостоверяющего личность, для владельцев - физических лиц, или данных о полном наименовании и данных о его государственной регистрации для владельцев - юридических лиц.

10. При ограничении операций с одними и теми же акциями (инвестиционными паями) одновременно по нескольким основаниям сведения о количестве таких акций (инвестиционных паев) необходимо указывать по каждому основанию, а также по обобщающей строке 04 раздела V "Иные сведения, содержащиеся в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" отчета о владельцах, не суммируя их количество.

11. В разделе VI отчета о владельцах отражаются сведения о владельцах акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), которым принадлежат 5 и более процентов акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), - физических и юридических лицах (кроме инвестиционных фондов (в том числе иностранных), являющихся юридическими лицами), а также об акционерных инвестиционных фондах, паевых инвестиционных фондах и иностранных инвестиционных фондах, в состав активов которых входит 5 и более процентов акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

В случае если акции акционерного инвестиционного фонда, составляющего отчет о владельцах (инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, в отношении которого управляющая компания паевого инвестиционного фонда составляет отчет о владельцах), входят в состав активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) и иностранного инвестиционного фонда, сведения о владельцах ценных бумаг такого акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) и иностранного инвестиционного фонда в разделе VI отчета о владельцах не отражаются.

Приложение 5

к Указанию Банка России

от 24 марта 2017 года N 4323-У

"О формах, порядке и сроках составления и

представления в Банк России отчетов

акционерными инвестиционными фондами,

управляющими компаниями инвестиционных

фондов, паевых инвестиционных фондов

и негосударственных пенсионных фондов"

(форма)

Код формы по ОКУД* 0420505

Годовая

Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)

Полное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом)	Полное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)	Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
1	2	3	4

Раздел II. Параметры отчета о вознаграждениях и расходах

Текущий отчетный год	Предыдущий отчетный год	Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов
1	2	3

______________________________

* Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел III. Сведения о вознаграждениях и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом (доверительным управлением паевым инвестиционным фондом)

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя на текущую отчетную дату	Значение показателя на предыдущую отчетную дату
1	2	3	4
Сумма вознаграждений, начисленных за услуги, оказанные в течение отчетного года, - всего	01
в том числе:управляющей компании	01.01
специализированному депозитарию	01.02
лицу, осуществляющему ведение реестра акционеров акционерного инвестиционного фонда (владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)	01.03
оценщику	01.04
аудиторской организации	01.05
бирже	01.06
Сумма расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд), - всего	02
в том числе (по видам расходов)...	02.01
...	02.02
ИТОГО сумма вознаграждений и расходов (сумма строк 01+02)	03

Руководитель акционерного инвестиционного фонда

(управляющей компании паевого инвестиционного

фонда) (лицо, исполняющее обязанности

руководителя акционерного инвестиционного фонда

(управляющей компании паевого инвестиционного _______________________