ar-net.ru BON7 - облигации прочих нерезидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи (акции) инвестиционных фондов - нерезидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов;
OTHER - прочие ценные бумаги, выпущенные нерезидентами.
Если в графе 4 указывается код "OTHER", то в графе 15 "Комментарий" в произвольной форме дается краткое описание ценных бумаг, отраженных с данным кодом.
2.3.5. В графе 5 "Код срока погашения ценной бумаги" указывается один из следующих кодов:
прочерк "-" - для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, в соответствии с подпунктом 1.5.1 настоящего Порядка;
LNT - для долгосрочных долговых ценных бумаг в соответствии с подпунктом 1.5.2 настоящего Порядка;
SHT - для краткосрочных долговых ценных бумаг в соответствии с подпунктом 1.5.2 настоящего Порядка.
2.3.6. В графе 6 "Сведения об эмитенте (наименование)" указывается на русском языке, английском языке или языке оригинала наименование нерезидента, выпустившего ценные бумаги. Для депозитарных расписок указывается наименование нерезидента-эмитента ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом для расписок, а не наименование депозитария (банка-депозитария), выпустившего данные расписки.
2.3.7. В графе 7 "Сведения об эмитенте (код TIN)" указывается код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации нерезидента, указанного в графе 6. При отсутствии у нерезидента TIN или регистрационного номера в стране регистрации в графе 7 необходимо указывать "000" (три нуля). При отсутствии TIN у физического лица - нерезидента в графе 7 необходимо указывать "00000" (пять нулей).
2.3.8. В графе 8 "Сведения об эмитенте (код страны)" в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) проставляется цифровой код страны места нахождения нерезидента, указанного в графе 6.
Если нерезидент является международной организацией, то в графе 8 указывается код "998". Ценные бумаги, выпущенные международными организациями, не следует относить к странам, где расположены эти организации.
Депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов, следует относить к стране места нахождения эмитента ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом для расписок, а не стране места нахождения депозитария (банка-депозитария), выпустившего данные расписки.
Не следует для нерезидента, указанного в графе 6, определять страну места нахождения исходя из:
валюты, в которой номинированы ценные бумаги;
страны места нахождения лица, предоставившего гарантии в обеспечение исполнения обязательств по ценным бумагам;
страны места нахождения нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги.
2.3.9. В графе 9 "Сведения об эмитенте (код сектора экономики)" проставляется один из следующих кодов, соответствующих принадлежности нерезидента, указанного в графе 6, к одному из секторов (подсекторов) экономики:
GOV - иностранные государства;
NCB - иностранные центральные банки;
DTC - банки-нерезиденты;
INS - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;
MMF - инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;
OFC - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, в том числе организации, выпускающие долговые ценные бумаги на иностранных финансовых рынках в интересах какого-либо резидента;
OTH - прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты.
2.3.10. В графе 10 "Количество ценных бумаг, штук" указывается количество ценных бумаг в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются с точностью до шестого знака после запятой.
2.3.11. В графе 11 "Код валюты ценной бумаги" согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги.
Для паев инвестиционных фондов - нерезидентов и депозитарных расписок указывается код валюты, в которой будут производиться выплаты владельцам этих ценных бумаг либо осуществляться иные права, закрепленные за владельцами ценных бумаг.
2.3.12. В графе 12 "Общая стоимость пакета ценных бумаг, в ед. оригинальной валюты (номинальная)" проставляется номинальная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату в единицах валюты, указанной в графе 11, с точностью до четвертого знака после запятой. Для депозитарных расписок указывается номинальная стоимость ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом для расписок.
Для паев инвестиционных фондов - нерезидентов в графе 12 указывается "0" (ноль).
2.3.13. В графе 13 "Общая стоимость пакета ценных бумаг, в ед. оригинальной валюты (рыночная)" указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату в единицах валюты, указанной в графе 11, с точностью до четвертого знака после запятой. Для определения рыночной стоимости применяется методика, установленная Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917 (Российская газета от 1 декабря 2010 года, от 25 июля 2012 года).
2.3.14. В графе 14 "Код места хранения ценных бумаг" проставляется "0" (ноль), в случае если ценные бумаги находятся на хранении (учете) у отчитывающегося профессионального участника. В ином случае указывается один из следующих кодов, соответствующий месту хранения (учета) ценных бумаг:
регистрационный номер банка-резидента (или государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"), в депозитарии которого осуществляется хранение ценных бумаг (учет прав на ценные бумаги), в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
индивидуальный номер налогоплательщика иного депозитария-резидента, осуществляющего хранение ценных бумаг (учет прав на ценные бумаги);
код "9999" - при хранении ценных бумаг (учете прав на ценные бумаги) у нерезидентов.
Не следует в графе 14 указывать код вышестоящего депозитария.
Если выпущенные нерезидентами ценные бумаги, имеющие один и тот же идентификационный код (составляющие один и тот же выпуск), находятся на хранении и (или) учете в различных местах, то в Отчете указанные ценные бумаги отражаются раздельно в разбивке по месту хранения и (или) учета.
2.3.15. В графе 15 "Комментарий" могут быть даны дополнительные пояснения к заполненным строкам Отчета.
Код территории по ОКАТО | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | |
Отчет о внебиржевых сделках
по состоянию на "_____"_____________ _____г.
Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника___________/____________