ar-net.ru При формировании Отчета в заголовочной части в графах 4 - 6 указывается полное наименование участника банковской группы или группы организаций и в соответствии с пунктом 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы". При этом транскрипция наименования одного и того же юридического лица должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления Отчета. В случае изменения наименования юридического лица в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.
3. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;
по состоянию на 1 января:
кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.
Приложение 11
к Указанию Банка России от 3 декабря 2012 г. N 2926-У "О внесении изменений в
Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и
порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
к Указанию Банка России от 3 декабря 2012 г. N 2926-У "О внесении изменений в
Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и
порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (публикуемая форма) за __________________ г.
| Кредитной организации _______________________________________________________ (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) |
Почтовый адрес _____________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409815
Полугодовая (Годовая)
тыс. руб.
Код статьи | Наименование статьи | Номер примечания | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий отчетный период прошлого года | Данные за соответствующий отчетный период года, предшествующего прошлому году |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Активы | |||||
| Обязательства и собственные средства | |||||
| Обязательства | |||||
| Собственные средства | |||||
| Руководитель | (Ф.И.О.) |
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) |
| М.П. | |
| Исполнитель | (Ф.И.О.) |
| Телефон: | |
| "____" ___________ ______ г. |
Порядок представления отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)"
1. В рамках отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)" (далее - Отчет) представляется отчет о финансовом положении кредитной организации, являющийся частью консолидированной финансовой отчетности, публикуемой в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177) (далее - опубликованный и проаудированный Отчет).
2. Отчет представляется в соответствии с опубликованным и проаудированным Отчетом.
3. В графе 1 Отчета указывается код статьи исходя из ее экономического содержания согласно нижеприведенному перечню кодов. Статьи располагаются в Отчете в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.
Перечень кодов статей Отчета
Номер кода | Наименование кода |
1 | 2 |
| [81501] АКТИВЫ | |
[81501.1] | Денежные средства и их эквиваленты |
[81501.2] | Средства в центральных банках |
[81501.3] | Средства в Центральном банке Российской Федерации |
[81501.4] | Обязательные резервы на счетах в центральных банках |
[81501.5] | Торговые ценные бумаги |
[81501.6] | Средства в банках |
[81501.7] | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
[81501.8] | Финансовые активы, заложенные по договорам "репо" |
[81501.9] | Кредиты и авансы клиентам |
[81501.10] | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
[81501.11] | Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия |
[81501.12] | Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
[81501.13] | Основные средства и нематериальные активы |
[81501.14] | Основные средства |
[81501.15] | Нематериальные активы |
[81501.16] | Нематериальные активы и гудвил |
[81501.17] | Гудвил |
[81501.18] | Инвестиционная недвижимость |
[81501.19] | Текущие налоговые активы |
[81501.20] | Отложенные налоговые активы |
[81501.21] | Активы группы выбытия, предназначенной для продажи |
[81501.22] | Прочие активы |
[81501.23] | Прочие финансовые активы |
[81501.24] | Прочие нефинансовые активы |
[81501.25] | Иная статья |
[81501.26] | Итого активов |
| [81502] ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | |
[81502.1] | Обязательства |
[81502.1.1] | Средства, привлеченные от центральных банков |
[81502.1.2] | Средства, привлеченные от Центрального банка Российской Федерации |
[81502.1.3] | Средства, привлеченные от Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (ГК "АСВ") |
[81502.1.4] | Средства банков |
[81502.1.5] | Средства клиентов |
[81502.1.5.1] | Средства корпоративных клиентов |
[81502.1.6] | Средства физических лиц |
[81502.1.7] | Выпущенные долговые обязательства |
[81502.1.8] | Текущие налоговые обязательства |
[81502.1.9] | Отложенные налоговые обязательства |
[81502.1.10] | Обязательства группы выбытия, предназначенной для продажи |
[81502.1.11] | Субординированная задолженность |
[81502.1.12] | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
[81502.1.13] | Прочие обязательства |
[81502.1.14] | Прочие финансовые обязательства |
[81502.1.15] | Прочие нефинансовые обязательства |
[81502.1.16] | Иная статья |
[81502.1.17] | Итого обязательств |
[81502.2] | СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
[81502.2.1] | Уставный капитал |
[81502.2.2] | Эмиссионный доход |
[81502.2.3] | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
[81502.2.4] | Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
[81502.2.5] | Фонд переоценки основных средств |
[81502.2.6] | Фонд накопленных курсовых разниц |
[81502.2.7] | Нераспределенная прибыль |
[81502.2.8] | Прочие компоненты в составе капитала |
[81502.2.9] | Финансовые инструменты, включенные в компоненты капитала |
[81502.2.10] | Неконтрольные доли участия |
| [81502.2.11] | Иная статья |
| [81502.2.12] | Итого собственные средства |
| [81502.3] | Итого обязательства и собственные средства |
Коды "Иная статья" проставляются в отношении каждой из строк опубликованного и проаудированного Отчета, по которым в Перечне кодов Отчета отсутствуют соответствующие коды. Строки с кодом "Иная статья" суммированию не подлежат и располагаются по строкам Отчета в соответствии с их порядком в опубликованном и проаудированном Отчете.
В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете по статье отражена информация, которая по экономическому содержанию соответствует нескольким кодам, поименованным в Перечне кодов статей Отчета, то в отношении данной статьи в графе 1 данные коды приводятся через запятую.
В случае если в опубликованном и проаудированном Отчете отдельная статья (статьи) содержит(ат) подстатьи, расшифровывающие ее (их) отдельные составляющие, то в графе 1 в отношении подстатей указываются коды соответствующие их экономическому содержанию. При этом каждому из кодов присваивается расширение, соответствующее порядку расположения данной подстатьи в опубликованном и проаудированном Отчете. В графе 1 в отношении данной статьи приводятся коды, присвоенные первой и последней подстатье, через символ "-".
Пример:
В опубликованном и проаудированном Отчете содержится статья "Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия, в том числе:
инвестиции в дочерние предприятия;
инвестиции в ассоциированные предприятия;
инвестиции в совместно контролируемые предприятия".
В Отчете указанная статья должна быть отражена следующим образом:
| 81501.11.01 - 81501.11.03 | Инвестиции в дочерние, ассоциированные и совместно контролируемые предприятия, в том числе: |
| 81501.11.01 | Инвестиции в дочерние, предприятия |
| 81501.11.02 | Инвестиции в ассоциированные предприятия |
| 81501.11.03 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия |
4. В графе 3 Отчета указывается номер примечания к консолидированной финансовой отчетности, которое содержит пояснительную информацию по соответствующей статье опубликованного и проаудированного Отчета. В случае если такая информация содержится в нескольких примечаниях, то их номера указываются в одну строку через запятую.
5. В графе 4 Отчета представляется информация за отчетный период года, за который составляется Отчет.
6. В графе 5 Отчета приводятся сопоставимые данные за предшествующий отчетный период, включенные в опубликованный и проаудированный Отчет.
7. В графе 6 Отчета представляется информация в случае, если кредитная организация осуществляла ретроспективный пересчет консолидированной финансовой отчетности или применяла ретроспективно учетную политику.
8. Отчет представляется по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) и 1 января (за год) в территориальные учреждения Банка России не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета; при принятии кредитной организацией решения не публиковать Отчет по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) - в срок не позднее 2 месяцев, следующих за отчетным периодом.
Приложение 12
к Указанию Банка России от 3 декабря 2012 г. N 2926-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года
N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
к Указанию Банка России от 3 декабря 2012 г. N 2926-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года
N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации (филиала) | ||
по ОКПО | регистрационный номер (/порядковый номер) | ||
ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (публикуемая форма) за __________________ г.
| Кредитной организации ____________________________________________________________ (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) |
Почтовый адрес __________________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409816
Полугодовая (Годовая)
тыс. руб.
Код статьи | Наименование статьи | Номер примечания | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий отчетный период прошлого года |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| А. Наименование опубликованного Отчета | ||||
| Б. Наименование опубликованного Отчета | ||||
| Руководитель | (Ф.И.О.) |
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) |
| М.П. | |
| Исполнитель | (Ф.И.О.) |
| Телефон: | |
| "____" ___________ ______ г. |