СТО МИ пользователя «Учет налогов» стр. 15

Счет учета:

• Счет (ссылка на «План счетов бухгалтерского учета»),
• Признак «Распределить оплату по налоговым периодам»,
• Признак «По агентским за дольщика»,
• Статья ДДС (ссылка на справочник «Статьи движение денежных средств»).

Если признак «Распределить оплату по налоговым периодам» установлен, то открывается видимость табличной части «Расшифровка платежа» (рисунок 142).

671 × 606 пикс.     Открыть в новом окне	Документ "Платежное поручение входящее: Прочее поступление безналичных денежных средств"

Реквизиты табличной части:

• Вид налога,
• Счет Кт,
• Субконто Кт1 (по умолчанию заполняется автоматически по счету учета вида налога),
• Субконто Кт2 (по умолчанию заполняется автоматически по счету учета вида налога),
• Субконто Кт3 (по умолчанию заполняется автоматически по счету учета вида налога),
• Статья движения денежных средств (ссылка на справочник «Статьи движение денежных средств»),
• Сумма платежа.

В случае если субконто указано некорректно для счета, имеется возможность изменить значение вручную.

По кнопке «Заполнить по переплатам» табличная часть «Расшифровка платежа» заполняется по данным регистра «Заполнение регистра по налоговым обязательствам», где существует переплата по виду налога. Вид налога определяется по счету, указанному в документе (рисунок 143).

671 × 605 пикс.     Открыть в новом окне	Заполнение табличной части документа "Платежное поручение входящее"

Табличная часть «Расшифровка платежа» доступна для редактирования.

Проводки формируются по строкам табличной части:

1) Если признак «Распределить оплату по налоговым обязательствам» не установлен, проведение документа не меняется,

2) В регистр по налоговым обязательствам по виду налога сумма пишется в приход:

• Если вид начисления: «Налог (взносы): начислено / уплачено», «Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)», «Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)», – то в регистр записывается сумма погашения обязательств,
• Если вид начисления: «Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)», «Пени: начислено / уплачено (по акту проверки)», – то в регистр записывается сумма пени,
• Если вид начисления «Штраф: начислено / уплачено», то в регистр записывается сумма штрафа.

Документ «Корректировка обязательств по налогам»

Форма документа представлена на рисунке 144.

647 × 338 пикс.     Открыть в новом окне	Документ "Корректировка обязательств по налогам"

Реквизиты документа:

• Номер,
• Дата,
• Организация.

Реквизиты табличной части «Налоги»:

• Вид налога,
• Период начисления налога,
• Дата возникновения обязательства,
• Сумма,
• Сумма пени,
• Сумма штрафа,
• Сумма сальдо по ОСВ,
• Сумма сальдо пени по ОСВ,
• Сумма сальдо штрафа по ОСВ,
• Отклонение суммы (разность между значениями полей «Сумма сальдо по виду налога по ОСВ» и «Сумма»),
• Отклонение суммы пени (разность между значениями полей «Сумма сальдо пени по ОСВ» и «Сумма пени»),
• Отклонение суммы штрафа (разность между значениями полей «Сумма сальдо штрафа по ОСВ» и «Сумма штрафа»).

По кнопке «Заполнить» происходит заполнение табличной части документа (рисунок 145):

758 × 351 пикс.     Открыть в новом окне	Заполнение табличной части документа

По столбцам Сумм указывается сумма итого.

Табличная часть заполняется:

— задолженностью по данным регистра по налоговым обязательствам в разрезе вида налога и периода начисления,

— сальдо по данным ОСВ:

• Сумма сальдо по видам налога собирается по счетам, указанных в элементе справочника «Виды налога», в реквизите «Счет» и следующим субконто: «Налог (взносы): начислено / уплачено», «Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно)», «Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)»,
• Сумма сальдо пени собирается по счетам, указанных в элементе справочника «Виды налога», в реквизите «Счет» и следующим субконто: «Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)», «Пени: начислено / уплачено (по акту проверки)»,
• Сумма сальдо штрафа собирается по счетам, указанных в элементе справочника «Виды налога», в реквизите «Счет» и субконто – «Штраф: начислено / уплачено»,
• Если существует задолженность по регистру по налоговым обязательствам, и есть сальдо по ОСВ в разрезе одного счета и периода начисления налога, строки табличной части склеиваются:
  • Счет по налоговым обязательствам берется из поля Вид налога, реквизит «Счет». Если по данному счету несколько видов налога, то сравнивается второе субконто, указанное в виде налога, со вторым субконто, полученным по результатам ОСВ,

— отклонение сумм – считается как разница соответствующих сумм по данным ОСВ и сумм задолженности по налоговым обязательствам по каждой строке табличной части. Если суммы задолженности по регистру нет, то значения в соответствующих колонках считается равным нулю.

Табличная часть документа недоступна для редактирования, кроме поля «Дата возникновения обязательства».

При проведении документа:

• Если «Отклонение суммы» со знаком минус, то сумма в регистр по налоговым обязательствам пишется в расход, иначе в приход,
• Если «Отклонение суммы пени» со знаком минус, то сумма в регистр по налоговым обязательствам пишется в расход, иначе в приход,
• Если «Отклонение суммы штрафа» со знаком минус, то сумма в регистр по налоговым обязательствам пишется в расход, иначе в приход.

Печатная форма документа, доступная для просмотра по кнопке «Корректировка обязательств по налогам», представлена на рисунке 146.

775 × 746 пикс.     Открыть в новом окне	Печатная форма документа "Корректировка обязательств по налогам"

Формирование уведомлений о возможных арестах по арбитражным и гражданским искам

Алгоритм работы с исками в СЭД Lotus Notes описан в СТО МИ пользователя «Претензии/иски».

По регламентному заданию с заданным расписанием в СЭД Lotus Notes в 1С: Бухгалтерия передаются данные по входящим искам, у которых заполнен реквизит «Дата вступления в законную силу»:

• Каталожный номер организации-Ответчика,
• Дата вступления в законную силу,
• Сумма из поля «Итого»,
• Рег.номер,
• Ссылка на документ.

Для входящих исков, у которых заполнен реквизит «Дата вступления в законную силу», доступна кнопка «Выгрузить в 1С», по нажатию на которую осуществляется ручная выгрузка параметров иска из СЭД Lotus Notes в 1С: Бухгалтерия.

907 × 648 пикс.     Открыть в новом окне	Кнопка "Выгрузить в 1С".

На стороне 1С: Бухгалтерия по полученным данным формируется запись в регистр сведений «Сроки уплаты налогов и исков»:

• Организация – определяется по каталожному номеру организации-Ответчика,
• Срок уплаты – реквизит «Дата вступления в законную силу»,
• Вид уведомления – Иски,
• Основание – реквизит «Рег.номер»,
• Сумма,
• Ссылка Notes – ссылка на документ в СЭД Lotus Notes.

Одному документу из СЭД Lotus Notes соответствует только одна запись в регистре сведений «Сроки уплаты налогов и исков».

За три дня до даты ареста (дата ареста определяется как «Срок уплаты» из регистра + 18 дней) по неисполненным уведомлениям на уплату по регламентному заданию «Контроль уплаты налогов и исков» ответственному специалисту по организации формируется задача-уведомление о возможном аресте счетов по организации (рисунок 147).

516 × 374 пикс.     Открыть в новом окне	Задача-уведомление о возможном аресте счетов.

По нажатию на кнопку «Данные задачи» открывается отчет о возможных и фактических арестах по организации на текущую дату (см. Отчет «Отчет о возможных и фактических арестах») (рисунок 148).

510 × 332 пикс.     Открыть в новом окне	Отчет о возможных и фактических арестах, сформированный по задаче.

Отчет «Налоговые обязательства»

В отчете «Налоговые обязательства» формируются данные о возникновении налоговых обязательств за отчетный период.

Форма отчета представлена на рисунке 149.