СТО СМК Методологическая инструкция «Производство и выпуск продукции» стр. 9

598 × 200 пикс.     Открыть в новом окне

12. КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ

12.1. Специалист организации-Заказчика после регистрации документов в программе 1С: Предприятие и перед формированием ПУД, отчетов по бизнес-процессу (п.11 МИ), в программе 1С: Предприятие проводит контрольные мероприятия:

12.1.1. Контроль регистрации документов «Поступление товаров и услуг».

12.1.2. Контроль регистрации документов «Реализации товаров и услуг».

Проверяет регистрацию документов «Реализация товаров и услуг» в полном объеме за отчетный период (месяц) на основании данных по отгрузке готовой продукции, ТМЦ контрагентам.

В ИС (база «Первичные учетные документы») проверяет наличие подтверждающих отгрузку готовой продукции, ТМЦ ПУД («Товарная-накладная»; «Счет-фактура» или «Универсальный передаточный документ») по зарегистрированным документам «Реализация товаров и услуг» в программе 1С: Предприятие.

12.1.3. Проверка сальдо по счету учета ТМЦ.

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 10 «Материалы» (в разрезе субсчетов к счету и складов хранения).

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 003.01 «Материалы на складе», 003.02 «Материалы, переданные в производство».

Выявляет и исключает отрицательное сальдо по количеству и стоимости ТМЦ.

Проверяет сальдо на начало и конец отчетного периода (месяц) в разрезе складов хранения. Сальдо по счету учета на начало и конец периода должно соответствовать данным в отчетах:

- «Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей»;

-«Отчет о движении по складу товарно-материальных ценностей (давальческое сырье и материалы)»;

12.1.4. Проверка сальдо по счету учета готовой продукции.

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 43 «Готовая продукция» (в разрезе субсчетов к счету и складов хранения).

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Выявляет и исключает отрицательное сальдо по количеству и стоимости готовой продукции.

Проверяет сальдо на начало и конец отчетного периода (месяц) в разрезе складов хранения. Сальдо по счету учета на начало и конец отчетного периода должно соответствовать данным в отчете «Отчет о движении по складу готовой продукции».

Исключает сальдо по номенклатурным позициям готовой продукции, по которым в силу технических характеристик не должен быть остаток (например – бетонно-растворная смесь). При наличии сальдо по данным номенклатурным позициям, проверяет полноту и корректность регистрации документов по выпуску и реализации готовой продукции.

- перепроведение зарегистрированных документов в хронологическом порядке;

- выявление и исключение дважды зарегистрированных документов на один ФХЖ;

- выявление отсутствие регистрации документа по ФХЖ;

- проверка корректности количественных показателей в документах по поступлению ТМЦ, выпуску и реализации готовой продукции;

12.1.5. Проверка сальдо по счету учета продукции в незавершенном производстве.

Формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 20.01 «Основное производство», проверяет сальдо по счету на начало и конец отчетного периода (месяц), сальдо должно соответствовать данным в отчете «Отчет продукции в незавершенном производстве»;

12.2. Специалист организации-Заказчика в целях проверки фактического наличия ТМЦ, готовой продукции в местах хранения инициирует инвентаризацию ТМЦ, готовой продукции в целом или выборочно по номенклатурным позициям.

Приложение №1

1. Назначить [должность, Ф.И.О.] ответственным специалистом организации [наименование организации-Заказчика] за соблюдением регламента и исполнением действий по бизнес-процессу «Производство и выпуск продукции»;

2. Определить функциональные обязанности в соответствие со СТО СМК «Управление и сопровождение бизнес-процесса «Производство и выпуск продукции»;

3. [Должность, Ф.И.О.] с ДД.ММ.ГГГГ ознакомиться с положениями, применять в работе с ДД.ММ.ГГГГ:

4. Контроль за соблюдением возложить на [должность, Ф.И.О.];

Приложение №2