ar-net.ru"О формах, порядке и сроках составления и
представления в Банк России отчетов
акционерными инвестиционными фондами,
управляющими компаниями инвестиционных
фондов, паевых инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных фондов"
(форма)
Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)
Код формы по ОКУД* 0420503
Месячная
Раздел I. Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
Полное наименование акционерного инвестиционного фонда (полное название паевого инвестиционного фонда) | Номер лицензии акционерного инвестиционного фонда (регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом) | Полное наименование управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) | Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) |
1 | 2 | 3 | 4 |
Раздел II. Параметры отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества
Отчетный период | Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов |
1 | 2 |
______________________________
* Общероссийский классификатор управленческой документации.
Раздел III. Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)
Наименование показателя | Код строки | Значение показателя за отчетный период |
1 | 2 | 3 |
| Прирост "+" (уменьшение "-") стоимости имущества в результате сделок с имуществом - всего | 01 | |
| в том числе в результате сделок:с ценными бумагами российских эмитентов (за исключением закладных) | 01.01 | |
| с ценными бумагами иностранных эмитентов | 01.02 | |
| с недвижимым имуществом и правами аренды недвижимого имущества | 01.03 | |
| с имущественными правами (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов) | 01.04 | |
| с денежными требованиями по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенными закладными | 01.05 | |
| с долями в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью и правами участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций | 01.06 | |
| с проектной документацией | 01.07 | |
| с драгоценными металлами и требованиями к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент | 01.08 | |
| с художественными ценностями | 01.09 | |
| с иным имуществом | 01.10 | |
| с дебиторской задолженностью | 01.11 | |
| с денежными средствами на счетах, в том числе на счетах по депозиту, в кредитных организациях | 01.12 | |
| Прирост "+" (уменьшение "-") стоимости имущества в результате изменения справедливой стоимости имущества - всего | 02 | |
| в том числе в результате изменения справедливой стоимости:ценных бумаг российских эмитентов (за исключением закладных) | 02.01 | |
| ценных бумаг иностранных эмитентов | 02.02 | |
| недвижимого имущества и прав аренды недвижимого имущества | 02.03 | |
| имущественных прав (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов) | 02.04 | |
| денежных требований по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенными закладными | 02.05 | |
| долей в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью и прав участия в уставных капиталах иностранных коммерческих организаций | 02.06 | |
| проектной документации | 02.07 | |
| драгоценных металлов и требований к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент | 02.08 | |
| художественных ценностей | 02.09 | |
| иного имущества | 02.10 | |
| дебиторской задолженности | 02.11 | |
| денежных средств на счетах, в том числе на счетах по депозиту, в кредитных организациях | 02.12 | |
| Доход по имуществу, принадлежащему акционерному инвестиционному фонду (составляющему паевой инвестиционный фонд), - всего | 03 | |
| в том числе:процентный доход по банковским счетам (счетам по депозиту) | 03.01 | |
| процентный доход по облигациям | 03.02 | |
| дивиденды по акциям акционерных обществ | 03.03 | |
| доходы по инвестиционным паям (акциям) инвестиционных фондов | 03.04 | |
| распределение прибыли обществ с ограниченной ответственностью (иностранных коммерческих организаций) | 03.05 | |
| доход от сдачи недвижимого имущества в аренду (субаренду) | 03.06 | |
| платежи по кредитным договорам (договорам займа), имущественные права по обязательствам из которых составляют имущество фонда | 03.07 | |
| иные доходы по имуществу | 03.08 | |
| Оплата по договорам, в том числе по договорам аренды, права из которых составляют имущество фонда | 04 | |
| Сумма начисленных вознаграждений управляющей компании, специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже - всего | 05 | |
| в том числе:управляющей компании | 05.01 | |
| специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра, аудиторской организации, оценщику и бирже | 05.02 | |
| Сумма начисленных расходов, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом или доверительным управлением паевым инвестиционным фондом | 06 | |
| Сумма начисленных дивидендов по акциям акционерного инвестиционного фонда (дохода по инвестиционным паям паевого инвестиционного фонда) | 07 | |
| Прочие доходы | 08 | |
| Прочие расходы | 09 | |
| Прирост "+" имущества в результате размещения акций акционерного инвестиционного фонда (выдачи инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) | 10 | |
| Уменьшение "-" имущества в результате выкупа или приобретения акций акционерного инвестиционного фонда (погашения инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) | 11 | |
| Прирост "+" имущества в результате обмена инвестиционных паев других паевых инвестиционных фондов на инвестиционные паи данного паевого инвестиционного фонда | 12 | |
| Уменьшение "-" имущества в результате обмена инвестиционных паев данного паевого инвестиционного фонда на инвестиционные паи других паевых инвестиционных фондов | 13 | |
| Итого: прирост "+" или уменьшение "-" стоимости имущества (строки 01 + 02 + 03 - 04 - 05 - 06 - 07 + 08 - 09 + 10+ 11 + 12+13) | 14 |
Раздел IV. Отчет о финансовых вложениях, переданных (полученных) с обязательством обратного выкупа (обратной продажи) по сделкам РЕПО
Наименование ценной бумаги | Код строки | Государственный регистрационный номер | Код ISIN* | Стоимость ценных бумаг в составе активов фонда | |
оборот по покупке | оборот по продаже | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Ценные бумаги российских эмитентов - всего | 1 | x | |||
| в том числе: акции, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 1.01 | x | |||
| в том числе: по каждой акции | 1.01.1 | x | |||
| ... | |||||
| акции, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 1.02 | x | |||
| в том числе: по каждой акции | 1.02.1 | x | |||
| ... | |||||
| облигации, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 1.03 | x | |||
| в том числе: по каждой облигации | 1.03.1 | x | |||
| ... | |||||
| облигации, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 1.04 | x | |||
| в том числе: по каждой облигации | 1.04.1 | x | |||
| ... | |||||
| инвестиционные паи, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 1.05 | x | |||
| в том числе: по каждому инвестиционному паю | 1.05.1 | x | |||
| ... | |||||
| инвестиционные паи, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 1.06 | x | |||
| в том числе: по каждому инвестиционному паю | 1.06.1 | x | |||
| ... | |||||
| векселя | 1.07 | x | |||
| в том числе: по каждому векселю | 1.07.1 | x | |||
| ... | |||||
| ипотечные сертификаты | 1.08 | x | |||
| в том числе: по каждому ипотечному сертификату | 1.08.1 | x | |||
| ... | |||||
| депозитные сертификаты | 1.09 | x | |||
| в том числе: по каждому депозитному сертификату | 1.09.1 | x | |||
| ... | |||||
| закладные | 1.10 | x | |||
| в том числе: по каждой закладной | 1.10.1 | x | |||
| ... | |||||
| иные российские ценные бумаги (коносаменты, складские свидетельства, опционы эмитента и прочие ценные бумаги) | 1.11 | x | |||
| в том числе: по каждой ценной бумаге | 1.11.1 | x | |||
| ... | |||||
| Иностранные ценные бумаги, квалифицированные в качестве ценных бумаг, - всего | 2 | x | |||
| в том числе: по каждой ценной бумаге | 2.1 | x | |||
| ... | |||||
______________________________
* Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN).
Руководитель акционерного инвестиционного фонда
(управляющей компании паевого инвестиционного
фонда) (лицо, исполняющее обязанности
руководителя акционерного инвестиционного фонда
(управляющей компании паевого инвестиционного _______________________
фонда) (инициалы, фамилия)
Уполномоченное лицо специализированного
депозитария акционерного инвестиционного фонда
(паевого инвестиционного фонда) _______________________
(инициалы, фамилия)
Порядок составления и представления отчета по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
1. Отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" (далее - отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества) составляется и представляется ежемесячно:
акционерным инвестиционным фондом - начиная с календарного месяца, в котором ему предоставлена лицензия на осуществление деятельности инвестиционного фонда, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) соответствующая лицензия;
управляющей компанией паевого инвестиционного фонда - начиная с календарного месяца, в котором паевой инвестиционный фонд завершил (окончил) формирование, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.
2. Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества за отчетный календарный месяц составляется за период со дня, следующего за последним рабочим днем месяца, предшествующего отчетному, до последнего рабочего дня отчетного календарного месяца включительно и представляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца.
3. Для составления отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества используются данные о стоимости активов (величине обязательств), рассчитанные в порядке, предусмотренном для определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).
4. Данные в отчете о приросте (об уменьшении) стоимости имущества указываются следующим образом: сумма (стоимость) - в валюте определения стоимости чистых активов с двумя десятичными знаками после запятой.
5. В графе 2 раздела I "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" при заполнении сведений о регистрационном номере правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом указываются его первые четыре цифры.
6. Данные о коде валюты указываются в отчете о приросте (об уменьшении) стоимости имущества в соответствии с буквенными кодами валют, установленными Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
7. Операции, в результате которых стоимость имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, приросла (уменьшилась) на 5 и более процентов на дату совершения операции, представляются в разделе III отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества обособленно с указанием сведений, позволяющих определенно идентифицировать операцию, а также имущество, являющееся предметом операции.
При этом при определении необходимости обособленного отражения операции:
прирост (уменьшение) стоимости имущества в результате совершения операции рассчитывается исходя из стоимости имущества на последнюю дату ее определения, предшествующую дате совершения операции;
необходимо исходить из результата каждой соответствующей операции, а не совокупного результата нескольких операций с одним и тем же имуществом в течение одного отчетного периода.
8. В случае если в разделе III значения графы 3 строк 01, 01.01 - 01.12, 02, 02.01 - 02.12, 11 и 13 отрицательные, то они отражаются и используются в расчете значения графы 3 строки 14 со знаком "-".
9. В разделе III "Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" отражается:
по строкам 01, 01.01 - 01.12 - прирост (уменьшение) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд), в результате сделок с имуществом, в том числе в результате продажи имущества в отчетном периоде;
по строкам 02, 02.01 - 02.12 - прирост (уменьшение) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд), в результате изменения справедливой стоимости имущества в отчетном периоде;
по строке 04 - сведения о начисленных в отчетном периоде расходах по договорам, права из которых составляют имущество фонда, например, по договорам, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, имущественные права из которых могут входить в состав активов паевых инвестиционных фондов;