Указание Банка России от 14 июля 2005 г. N 1594-У"О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" стр. 2

В строку 3.1 не включаются также затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, авансируемые со счета Агентства или путем перечисления Агентством денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации. При возмещении денежных средств их расходование отражается в графах 3 и 4, а также справочно в графе 5 указанной строки.

8. Данные строки 3.1 графы 3, за исключением возвращенных сумм, учтенных в строке 2.5 графы 3, должны соответствовать данным строки 1 графы 5 отчетности по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах".

9. Данные строки 3.2 графы 3, за исключением возвращенных сумм, отраженных в строке 2.4 графы 3, должны соответствовать данным строки 3 графы 7 отчетности по форме 0409360 "Сведения о требованиях кредиторов".

10. Причины несоблюдения условий, предусмотренных в пунктах 2, 5, 8 и 9 настоящего Порядка, указываются в графе 5.

11. В строке 3.4 граф 3 и 4 отражаются:

расходование денежных средств Агентства, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), в качестве аванса на покрытие текущих расходов. Сумма израсходованных денежных средств, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), отражается также справочно в графе 5;

возврат неиспользованной суммы аванса на покрытие текущих расходов, перечисленного Агентством на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве);

возврат ранее полученных авансов, предварительной и частичной оплаты имущества (активов) и иных сумм, не отражаемых в отчетности по форме 0409361 "Сведения о ходе реализации имущества (активов)". Величина возврата отражается также справочно в графе 5;

денежные средства, переданные учредителям (участникам) после удовлетворения требований кредиторов. Величина денежных средств, переданных учредителям (участникам) после удовлетворения требований кредиторов, отражается также справочно в графе 5;

прочие расходы.

Банковская отчетность

 +---------------+-------------------------------------------------+
 |Код территории | Код кредитной организации |
 | по ОКАТО | |
 | +----------+---------------+----------------+-----+
 | | по ОКПО | основной |регистрационный | БИК |
 | | |государственный| номер | |
 | | |регистрационный| (порядковый | |
 | | | номер | номер) | |
 +---------------+----------+---------------+----------------+-----+
 | | | | | |
 +---------------+----------+---------------+----------------+-----+

Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах за________________200___года

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации_________________

_________________________________________________________________________

Почтовый адрес___________________________________________________________

Код формы 0409358

Месячная

тыс. руб.

+------+----------------------------------+-------------------------+--------------------+--------------------+
|NN  | Наименование статей расходов | Израсходовано денежных | Всего израсходовано| Примечание |
|п/п | |средств в отчетном месяце| денежных средств, | |
| | +------------+------------+ включая отчетный | |
| | | по смете | фактически | месяц | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1. |Расходы на функционирование | | | | |
| |кредитной организации и другие | | | | |
| |текущие расходы (всего), | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
| |в том числе | | | | |
| | | | | | |
|1.1. |заработная плата и компенсации | | | | |
| |работникам, из них: | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.1.1.|вознаграждение конкурсного | | | | |
| |управляющего (ликвидатора), | | | | |
| |ликвидационной комиссии | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.2. |начисления на заработную плату | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.3. |расходы на совершение расчетных | | | | |
| |операций | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.4. |почтовые, телеграфные, телефонные | | | | |
| |расходы | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.5. |канцелярские расходы | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.6. |содержание зданий и сооружений | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.7. |расходы по охране | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.8. |расходы на служебные командировки | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.9. |уплаченная госпошлина | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.10 |транспортные расходы | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.11. |арендная плата | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.12. |судебные издержки и расходы по | | | | |
| |арбитражным делам, связанным с | | | | |
| |деятельностью кредитной | | | | |
| |организации, ликвидацией кредитной| | | | |
| |организации | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.13. |расходы по публикации информации | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.14. |расходы по аудиторским проверкам | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.15. |расходы по экспертизе документов и| | | | |
| |размещению архивов | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.16. |расходы по оценке имущества | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+
|1.17. |расходы по продаже имущества | | | | |
+------+----------------------------------+------------+------------+--------------------+--------------------+

Справочно:

Смета текущих расходов утверждена на период с _____________ по _____________ года.

Уполномоченное лицо (председатель

ликвидационной комиссии, конкурсный

управляющий (ликвидатор), представитель

Агентства) (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

"__"____________г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах"

1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409358 "Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах" (далее - отчетность по форме 0409358) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно:

конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:

по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор), за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409358 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой;

ликвидационной комиссией:

по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409358 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.

2. В строке 1.1 отражаются суммы произведенных выплат заработной платы, выходных пособий, компенсаций работникам, перечислений удержанных налогов, вычетов и других удержаний, а также суммы возврата денежных средств, ранее направленных на выплату пособий по временной нетрудоспособности и государственных пособий гражданам, имеющим детей. При возврате денежных средств корректируется (уменьшается) графа 5.

При ликвидации кредитной организации по решению общего собрания ее учредителей (участников) в строке 1.1.1 отражаются сведения, относящиеся к оплате труда членов ликвидационной комиссии, согласованной с территориальным учреждением Банка России. В случае, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство, строка 1.1.1 не заполняется.

3. По строке 1.2 отражаются суммы, перечисленные в государственные внебюджетные фонды по взносам, начисленным на заработную плату в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.1. Сумма расходов на исполнение текущих обязательств кредитной организации, включенная в смету текущих расходов, утвержденную на месяц, квартал или иной период, отражается в графе 3 в полном объеме.

4. В графе 4 отражаются суммы фактически оплаченных расходов за отчетный месяц.

В первой отчетности по форме 0409358, представленной конкурсным управляющим (ликвидатором), в графе 4 отражаются суммы фактических расходов за отчетный месяц и месяц, предшествующий отчетному, за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора).

5. В графе 5 отражаются суммы оплаченных расходов конкурсным управляющим (ликвидатором) - нарастающим итогом со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), включая отчетный месяц, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии, включая отчетный месяц. При этом по строке 1 графы 5 величина расходов корректируется (уменьшается) на величину возврата денежных средств, израсходованных в предыдущих отчетных периодах с разбивкой по статьям расходов.

6. В графе 6 указывается, кем и когда утверждена смета расходов на функционирование кредитной организации на отчетный месяц.

7. В случае, когда в смете расходов на функционирование кредитной организации нет разбивки расходов по месяцам, в графе 3 указывается сумма утвержденной в установленном порядке сметы расходов на функционирование кредитной организации, а в графе 6 - период, на который смета составлена.

8. При наличии других статей текущих расходов отчетность по форме 0409358 дополняется новыми строками 1.18-1.n. Данные строки 1 граф 3, 4 и 5 равны сумме строк 1.1-1.n. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 6.

9. В отчетность по форме 0409358 не включаются затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства, в соответствии с пунктом 6 статьи 50.21 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1097; 2004, N 34, ст. 3536).

Расходы, осуществленные за счет денежных средств Агентства, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), а также авансируемые со счета Агентства, отражаются в строке 1 граф 4 и 5 с разбивкой по статьям расходов, а также справочно в графе 6 после их возмещения Агентству.

10. Расходы, связанные с оплатой услуг по юридическому сопровождению процедуры конкурсного производства (ликвидации), отражаются в строке 1.12.

		Банковская отчетность
	Код территории по ОКАТО	Код кредитной организации
		по ОКПО	основной государственный регистрационный номер	регистрационный номер (порядковый номер)	БИК