ar-net.ru- на дату (число, месяц, год).
6.1.3. Основанием для проведения инвентаризации финансовых обязательств может быть:
- составление годовой бухгалтерской отчетности;
- составление промежуточной бухгалтерской отчетности;
- реорганизация/ликвидация Заказчика;
- смена ЕИО заказчика;
- прочие причины.
6.1.4. Порядок проведения инвентаризации финансовых обязательств установлен СТО СМК Методологическая инструкция «Инвентаризация финансовых обязательств»
6.2. Сверка взаиморасчетов с контрагентами (Предоставление аналитической информации по обязательствам на основании завершенных учетных процессов).
6.2.1. Подготовка и предоставление аналитической информации на основании завершенных учетных процессов (далее – сверка) представляет собой проведение сверки взаимных расчетов по данным бухгалтерского учета Заказчика и осуществляется:
а) Без подтверждения взаиморасчетов Заказчика с контрагентом:
- представляет собой предоставление акта сверки по данным бухгалтерского учета Заказчика без проведения сверки взаимных расчетов с контрагентом.
Результат: Документ «Акт сверки» по данным бухгалтерского учета Заказчика.
б) с подтверждением взаиморасчетов Заказчика с контрагентом.
- представляет собой проведение сверки взаимных расчетов по данным бухгалтерского учета Заказчика и контрагента.
Результат: Подтверждение наличия/отсутствия расхождений во взаиморасчетах Заказчика и контрагента.
6.2.2. Ответственное лицо за проведение сверки (исполнитель) определяется в зависимости от вида контрагента, по которому происходит сверка и объема проводимой сверки согласно Приложения 1. Ответственным лицом может быть сотрудник отдела автоматизации или Заказчик.
6.2.3. Сверка взаиморасчетов с контрагентами проводится на основе полученного в ИС :
(см. приложение №1):
а) документа от не участника ИС (акт сверки, письмо (запрос, уведомление));
б) поручения от участника ИС (СЗ, электронное письмо, договор (этап к договору, соглашение));
в) отдельного распоряжения Руководителя Отдела автоматизации (внеплановая сверка);
г) этапа работ согласно п.3.5. СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок проведения сверки взаимных расчетов: действия сотрудника отдела автоматизации» (плановая сверка).
6.2.4. Сверка взаиморасчетов с контрагентами:
а) проводится:
- по счетам бухгалтерского учета, указанным в пп. а п. 6.1.2. данного СТО;
- по модулю [основание, период], при этом под основанием понимается заключенный договор между сторонами; под периодом понимается месяц/квартал/год/любой промежуточный временной интервал, указанный в основе проведения сверки взаиморасчетов.
б) не проводится:
- сотрудником отдела автоматизации по договорам долевого участия, заключенными с физическими лицами; расчетам за коммунальные услуги, оказываемые физическим лицам.
6.2.5. Порядок проведения сверки взаиморасчетов с контрагентами установлен СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок проведения сверки взаимных расчетов: действия сотрудника отдела автоматизации» и СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок проведения сверки взаимных расчетов: действия Заказчика».
6.3. Работа с задолженностью подотчетных лиц (Предоставление аналитической информации по обязательствам на основании завершенных учетных процессов - подотчетные лица).
6.3.1. Работа с задолженностью подотчетных лиц осуществляется сотрудником отдела автоматизации:
а) при установлении сроков и правил составления и предоставления отчетности подотчетными лицами;
б) при выявлении задолженности подотчетных лиц, уведомлении о наличии задолженности, обозначении мер по закрытию задолженности
в) при закрытии задолженности подотчетных лиц.
6.3.2. Установление сроков и правил составления и предоставления отчетности подотчетными лицами осуществляется на основе:
- получения в ИС уведомления о создании организации.
6.3.3. Выявление задолженности подотчетных лиц, уведомление о наличии задолженности, обозначение мер по закрытию задолженности осуществляется на основе:
– получения в УС задачи «Требуется выгрузить отчеты по физ.лицу по организации», автоматически формируемой на основании заявки «Документирование трудовых отношений с сотрудником в момент увольнения»;
- получения в ИС уведомления о создании организации;
- получения от Заказчика в ИС поручения (СЗ, электронное письмо) о подготовке и предоставлении информации о задолженности подотчетных ли
6.3.4. Закрытие задолженности осуществляется на основе:
- получения от Заказчика в ИС поручения (СЗ, электронное письмо) о подготовке и предоставлении информации о задолженности подотчетных лиц.
6.3.5. Порядок работы с подотчетными лицами установлен СТО СМК Методологическая инструкция «Работа с задолженностью подотчетных лиц».
7. ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ, ХРАНЕНИЕ, РАССЫЛКА
7.1. Решение о внесении изменений в данный СТО принимает Владелец стандартов по представлению Управляющего проектом по стандартизации и Разработчика. Внесение изменений в данный СТО производится в порядке, установленном в данном СТО.
7.2. Контрольный экземпляр СТО хранится в ИС в БД «Стандарты».
7.3. Данный СТО рассылается в электронном виде посредством ИС участникам системы стандартизации.
Процесс | Периодичность | Причины запуска процесса | Сроки исполнения | Результат | Наименование применяемого ПО | |
Тип | Этап | |||||
Проведение инвентаризации финансовых обязательств | 1. расчеты с поставщиками, покупателями, прочими дебиторами и кредиторами; 2. расчеты с подотчетными лицами. | 1. Ежегодно | Перед составлением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности | До даты подготовки отчетности согласно СТО СМК Закрытие периода | СТО СМК Форма документа Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами; СТО СМК Форма документа Справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами; СТО СМК Форма документа «Отчет о результатах инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности»; СТО СМК Форма документа «Поручение по итогам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности»; | «ПО: Предоставление аналитической информации о результате завершённых учетных процессов. Модуль: Финансовые обязательства» |
2. В любой момент времени | Реорганизация/ликвидация Заказчика | Согласно СТО СМК Форма документа «Заявка (поручение) на проведение инвентаризации» | ||||
Закрытие задолженности в досудебном порядке | ||||||
Прочие причины | ||||||
Сверка взаиморасчетов с контрагентами | 1. сверка с участниками ИС; 2. сверка с не участниками ИС. | 1. Ежегодно | Перед составлением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности | В сроки, установленные СТО СМК Форма документа «Заявка (поручение) на проведение инвентаризации» | СТО СМК Форма документа «Акт сверки взаимных расчетов» | «ПО: Предоставление аналитической информации по обязательствам на основании завершенных учетных процессов - контрагенты (1 блок)» |
2. В любой момент времени | 1. документ от не участника ИС; (акт сверки, письмо (запрос, уведомление));2. заявка (поручение) от участника ИС (СЗ, электронное письмо, договор (этап к договору, соглашение))3. поручение от начальника Отдела автоматизации | В сроки, установленные СТО СМК Методологическая инструкция Подготовка и представление аналитической информации об обязательствах на основании завершенных учетных процессов. Модули:- период 1 год, 1 основание – период 1 год, не более 5 оснований- период 1 год, свыше 5 оснований- период более 1 года, 1 основание- период более 1 года, не более 5 оснований- период более 1 года, свыше 5 оснований | ||||
3. Ежеквартально (только по участникам ИС) | этап работ согласно п.3.5. СТО СМК Методологическая инструкция «Порядок проведения сверки взаимных расчетов: действия сотрудника отдела автоматизации» | в сроки, установленные Календарем учетных работ в рамках 4 этапа согласно СТО СМК Закрытие периода | Отчет по сверке в произвольной форме | Внешняя обработка «Сверка взаиморасчетов» | ||
Работа с подотчетными лицами | установление сроков и правил составления и предоставления отчетности подотчетными лицами; | 1. При создании организации (регистрации юр.лица) | 2 дня | СТО СМК Форма документа Распоряжение о сроках и правилах составления и представления отчетности подотчетными лицами | «ПО: Предоставление аналитической информации по обязательствам на основании завершенных учетных процессов - подотчетные лица» | |
2. В любой момент времени | Заявка (Поручение) | |||||
выявление задолженности подотчетных лиц, уведомление о наличии задолженности, обозначение мер по закрытию задолженности | Ежемесячно | Заявка регулярно оказываемая услуга «Подготовка и представление аналитической информации об обязательствах на основании завершенных учетных процессов. Модуль: Подотчетные лица» | 1 день (последний рабочий день месяца) | СТО СМК Форма документа Уведомление подотчетного лица о наличии задолженности по полученным денежным средствам в подотчет; СТО СМК Форма документа Уведомление руководителя о наличии задолженности по полученным подотчетным суммам сотрудников | ||
подготовка и предоставление аналитической информации о задолженности по подотчетным суммам; | 1. При увольнении сотрудника 2. В любой момент времени | Заявка (Поручение) | 2 дня | СТО СМК Форма документа Отчет «Анализ задолженности по 71 счету» | ||
закрытие задолженности. | СТО СМК Форма документа «Согласие на удержание из заработной платы неиспользованной подотчетной суммы»; СТО СМК Форма документа «Приказ об удержании неиспользованной и невозвращенной подотчетной суммы» | |||||